Cho dù bạn là một nhà tư vấn SEO hay người lập kế hoạch sự kiện, bạn có thể cân nhắc việc kết hợp kinh doanh của mình lúc này hay lúc khác. Quyết định thành lập mang lại một số doanh nghiệp, từ bảo vệ tài sản và trách nhiệm pháp lý thấp hơn để tiếp cận dễ dàng hơn với tín dụng kinh doanh và vốn.
Tuy nhiên, nếu bạn giống như hầu hết các chủ doanh nghiệp, mối quan tâm lớn nhất của bạn sẽ giảm xuống một loại thuế đơn lẻ.
$config[code] not foundChọn cấu trúc kinh doanh phù hợp là một vấn đề có trọng lượng, một điều bạn muốn xem xét cẩn thận từ mọi góc độ. Tập đoàn S là một cách phổ biến cho các doanh nghiệp nhỏ để tối ưu hóa việc xử lý thuế của họ. Và với thời hạn bầu cử S Corp đang đến gần (ngày 15 tháng 3 đối với các tập đoàn hiện tại), đây là thời điểm tốt để kiểm tra thực thể kinh doanh này.
Tập đoàn S là gì?
Tập đoàn S thực sự bắt đầu như một Tổng công ty C vì lợi nhuận. Sau khi công ty được thành lập, công ty có thể bầu ra Tập đoàn Status Status bằng cách nộp Mẫu 2553 với IRS một cách kịp thời (nhiều hơn về thời hạn dưới đây). Với cuộc bầu cử S Corporation này, công ty hiện bị đánh thuế với tư cách là chủ sở hữu hoặc đối tác chứ không phải là một thực thể riêng biệt như C Corp. Điều này có nghĩa là lợi nhuận và thua lỗ của công ty được chuyển qua thông qua và báo cáo về báo cáo thuế thu nhập cá nhân của Cổ đông. Đó là lý do tại sao S Corp được biết đến như là một thực thể thông qua.
Một S Corp bao gồm các cổ đông. Các thành viên của nó nhận được cổ tức được phân bổ theo số lượng cổ phiếu mỗi cổ phiếu. Một trong những lợi thế lớn nhất của cấu trúc kinh doanh này là nó cho phép lợi nhuận được phân phối cho chủ sở hữu thay cho tiền lương. Bằng cách này, chủ sở hữu tránh phải trả thuế liên bang riêng cho lợi nhuận của công ty và tiền lương cá nhân.
$config[code] not foundS Corporation và Thuế của bạn
Cách tốt nhất để hiểu tác động của S Corp trên thuế của bạn là kiểm tra một vài trường hợp ví dụ. Tất nhiên, các quy tắc thuế của tiểu bang và Liên bang khác nhau, do đó, điều quan trọng là phải kiểm tra với kế toán viên về các trường hợp cụ thể của bạn.
Ví dụ 1: tránh đánh thuế hai lần
Jeanie sở hữu một doanh nghiệp thiết kế đồ họa, kiếm được 100.000 đô la trong năm 2010. Để đơn giản, hãy giả sử thuế suất cho các cá nhân và tập đoàn là 28%. Nếu doanh nghiệp của cô là một Tập đoàn C thông thường, doanh nghiệp sẽ phải trả 28.000 đô la thuế thu nhập và Jeanie sẽ mang về nhà 72.000 đô la. Jeanie sau đó sẽ nợ 28% thuế thu nhập cá nhân đối với khoản cổ tức 72.000 đô la này (20.160 đô la). Nhìn chung, Jeanie đang trả 48.160 đô la tiền thuế trong năm. Đây là thứ mà Lừa gọi là thuế kép.
Bây giờ hãy nói với Jean rằng Jeanie đã bầu S Corp điều trị thông qua cho việc kinh doanh của cô ấy. Là một S Corp, doanh nghiệp của cô không phải trả thuế thu nhập. Toàn bộ 100.000 đô la được phân phối cho Jeanie và cô ấy trả 28.000 đô la trên báo cáo thu nhập cá nhân của mình. Nó khá dễ dàng để thấy lợi ích giữa $ 28.000 so với $ 48.160 thanh toán thuế trong năm.
Ví dụ 2: đi qua thua lỗ
Mặc dù bạn đang hy vọng lợi nhuận, có thể có nhiều năm khi doanh nghiệp của bạn chịu một số thua lỗ. Giống như lợi nhuận, tổn thất cũng phải được báo cáo cho IRS. Trong ví dụ này, Frank đã bỏ công việc là một thợ sửa ống nước và mở một phòng tập yoga vào năm 2010. Kể từ khi anh ấy mới bắt đầu và có rất nhiều chi phí trả trước, công việc kinh doanh yoga của anh ấy đã kết thúc với một năm thua lỗ.
Khoản lỗ này có thể được chuyển qua các báo cáo thu nhập cá nhân của người khác đến từ Frank đến Frank, điều này giúp anh ta bù đắp các nguồn thu nhập khác của mình (tức là thu nhập từ công việc hệ thống ống nước và lợi nhuận cổ phiếu của anh ta). Điều này giúp anh giảm đáng kể trách nhiệm thuế cá nhân trong năm và Frank đã có thể đầu tư một số tiền hoàn lại vào công việc kinh doanh yoga của mình.
Ví dụ 3: phân bổ thu nhập
Charlie và Heidi mở một nhà máy sản xuất nước dùng gà, mỗi công ty sở hữu 50% doanh nghiệp. Charlie là nhà đầu tư và Heidi làm tất cả công việc. Chẳng mấy chốc, việc kinh doanh có nhiều lợi nhuận hơn họ từng tưởng tượng. Vì Heidi đã làm việc rất chăm chỉ, trong khi Charlie đã đi nghỉ 8 tháng qua, họ đồng ý rằng Heidi nên giữ 75% lợi nhuận và Charlie sẽ nhận được 25%. Trong một tập đoàn S, sự sắp xếp này sẽ là một vấn đề lớn.
Trong một Tổng công ty S, mỗi chủ sở hữu / cổ đông phải chia sẻ thu nhập theo tỷ lệ trực tiếp với quyền sở hữu của họ. Vì Charlie và Heidi mỗi người sở hữu 50%, họ sẽ được phân bổ 50% thu nhập của tập đoàn (ít nhất là cho mục đích tính toán báo cáo thuế thu nhập cá nhân của họ), bất kể các thỏa thuận nào khác giữa các bên. Một LLC (Công ty trách nhiệm hữu hạn) sẽ tốt hơn trong tình huống này, vì nó linh hoạt khi phân bổ thu nhập giữa các chủ sở hữu. Charlie và Heidi chỉ đơn giản là đồng ý với sự sắp xếp và họ sẽ bị đánh thuế theo.
Cách thành lập một tập đoàn S
Đây là thỏa thuận: Nếu bạn có một Công ty hiện tại (C Corp) hoặc LLC, ngày 15 tháng 3 là hạn chót của bạn để nộp Mẫu IRS 2553 với IRS và bầu trạng thái Tổng công ty S cho năm thuế này và chuyển tiếp. Nói cách khác, nếu công ty / LLC của bạn tồn tại vào ngày 1 tháng 1 năm 2011, bạn cần phải nộp mẫu 2553 trước ngày 15 tháng 3 năm 2011 để S Corp của bạn có hiệu lực cho năm thuế 2011. Tuy nhiên, nếu bạn thành lập một công ty hoặc LLC vào ngày 1 tháng 6 năm 2011, thì thời hạn S Corporation của bạn là ngày 15 tháng 8 (75 ngày kể từ ngày 1 tháng Sáu).
Nếu bạn bỏ lỡ thời hạn, bạn rất có thể sẽ bị đánh thuế dưới dạng Tổng công ty C cho năm tính thuế hiện tại và sau đó cuộc bầu cử S Corp của bạn sẽ có hiệu lực cho năm tính thuế sau. IRS có thể cho bạn vượt qua nếu bạn có thể chứng minh rằng việc bạn không nộp đúng hạn là do 'lý do hợp lý'. Tất nhiên, không ai muốn bị IRS thương hại, vì vậy hãy chơi an toàn và nhận được biểu mẫu của bạn kịp thời.
Quyết định thành lập của bạn cuối cùng sẽ phụ thuộc vào tất cả các khía cạnh độc đáo của doanh nghiệp của bạn. Nhưng bất kể loại hình kinh doanh của bạn, xem xét nghiêm túc cấu trúc pháp lý của bạn là điều cần thiết và là một trong những cách dễ nhất để tiết kiệm thuế thu nhập của bạn trong nhiều năm tới.
Thêm trong: Kết hợp 21 Bình luận
