Hiện tại có hơn 11.000 khu vực pháp lý thuế bán hàng trên khắp Hoa Kỳ
Tuân thủ ma trận quyền tài phán phức tạp này, mỗi loại có một tỷ lệ, quy định và biểu mẫu riêng có thể là một cơn ác mộng đối với các doanh nghiệp thương mại điện tử nhỏ hơn.
Để làm cho các nhà bán lẻ trực tuyến nhận ra những cân nhắc quan trọng nhất, Xu hướng kinh doanh nhỏ đã thực hiện một cuộc phỏng vấn độc quyền, được thực hiện qua điện thoại, với Chris Livingston, Giám đốc điều hành và quản lý sản phẩm tại VertexSMB, một công ty cung cấp phần mềm tự động hóa bán hàng và sử dụng thuế cho vừa và nhỏ doanh nghiệp quy mô.
$config[code] not foundLivingston đã phác thảo chín cân nhắc sau đây trong danh sách kiểm tra tuân thủ bán hàng này:
Danh sách kiểm tra tuân thủ thuế bán hàng
1. Biết Nexus của bạn
Yếu tố tuân thủ quan trọng nhất đi kèm với việc biết nexus của bạn.
Xác định Nexus
Nexus - còn được gọi là sự hiện diện vật lý đầy đủ của Google - là thuật ngữ được sử dụng để xác định liệu một doanh nghiệp bán sản phẩm ở một tiểu bang khác có chịu trách nhiệm thu thuế bán hàng hoặc thuế sử dụng ở tiểu bang đó hay không.
Nexus là bắt buộc trước khi quyền tài phán có thể áp thuế đối với một thực thể. Do đó, điều quan trọng là các doanh nghiệp thương mại điện tử phải biết các tiểu bang mà họ có sự hiện diện đầy đủ.
Xác định nơi nexus tồn tại có thể là khó khăn, nhưng không tuân thủ có thể tốn kém, dưới hình thức kiểm toán, hình phạt và lãi suất.
Những gì cấu thành’Hiện diện vật lý
Mối quan hệ hiện diện vật lý đòi hỏi có thể bao gồm những thứ như có không gian văn phòng, nhân viên, nhà kho, chi nhánh, hàng tồn kho hoặc thả vận chuyển từ một nhà cung cấp bên thứ ba ở một tiểu bang khác. Trong một số khu vực pháp lý, thậm chí có một bảng quảng cáo dọc theo đường cao tốc có thể tạo thành nexus, Livingston nói.
Trong những ngày trước khi thương mại điện tử, biết nexus của bạn rất đơn giản và dễ hiểu, ông nói. Bạn đã sở hữu một cửa hàng gạch và vữa địa phương nơi khách hàng mua sản phẩm và đóng thuế bán hàng. Bây giờ, bạn phải xem xét bảng quảng cáo của bạn ở đâu, tiểu bang nơi nhân viên bán hàng của bạn sống và nơi bạn có hàng tồn kho.
Nhấp qua và liên kết Nexus
Với sự khởi đầu của thương mại điện tử, nhiều tiểu bang đã thông qua luật nhấp chuột qua nexus và liên kết trực tuyến của nexus để áp thuế đối với doanh số bán hàng được thực hiện bởi các nhà bán lẻ trực tuyến.
Theo một bài viết trên trang web của Viện Thuế Bán hàng, luật pháp nhấp chuột thông thường yêu cầu người bán từ xa phải đáp ứng ngưỡng bán hàng tối thiểu trong tiểu bang do các hoạt động của một đại lý giới thiệu trong bang. thực hiện thanh toán hoa hồng cho cư dân trong bang cho bất kỳ đơn hàng nào xuất hiện do kết quả của việc giới thiệu nhấp qua từ trang web của cư dân.
Luật pháp liên kết thường yêu cầu một nhà bán lẻ từ xa nắm giữ một mối quan tâm đáng kể hoặc được sở hữu bởi một nhà bán lẻ trong nhà nước và nhà bán lẻ bán cùng một hoặc một dòng sản phẩm tương tự về cơ bản dưới cùng một tên kinh doanh tương tự, bài báo cho biết.
2. Lấy thuế doanh thu và giấy phép kinh doanh
Sau khi người bán thiết lập nexus, họ cần phải có thuế bán hàng và giấy phép kinh doanh.
Gần như mọi tiểu bang đều yêu cầu các nhà bán lẻ phải đăng ký hoặc được cấp phép để thu thuế bán hàng, theo Living Livingston. Một khi người bán quyết định cửa hàng của họ có mối quan hệ ở một tiểu bang nhất định, họ sẽ cần phải đăng ký để thu thuế bán hàng cho tiểu bang đó.
Theo Livingston, mỗi khu vực tài phán có phương pháp riêng để lấy giấy phép.
Thương nhân sẽ cần phải nộp các biểu mẫu khác nhau với các khu vực pháp lý khác nhau, ông nói. Ví dụ, một số người yêu cầu lấy dấu vân tay trong khi những người khác sẽ sử dụng số an sinh xã hội của người bán. Ngoài ra, vì một số giấy phép có thể gia hạn, thương nhân sẽ cần phải luôn đứng đầu khi thời gian gia hạn xảy ra.
3. Biết thuế suất
Để tránh vượt quá hoặc dưới mức thu thuế bán hàng, các doanh nghiệp thương mại điện tử phải biết mức thuế chính xác ở các tiểu bang và khu vực pháp lý nơi họ có mối quan hệ.
Một số tiểu bang trở nên chi tiết đến mức tỷ lệ thay đổi gần như ở mức đường phố, Livingston nói.
Ông đã trích dẫn một ví dụ về một doanh nghiệp đã tải các bến cảng trên hai con đường riêng biệt ở các phía khác nhau của tòa nhà, mỗi bên có một mức thuế suất khác nhau.
Công việc kinh doanh phải liên tục lưu tâm đến việc hàng hóa trên bến tàu đang bị giảm tải, ông nói.
4. Hiểu quy tắc tính thuế sản phẩm
Hầu hết các mặt hàng được bán được coi là tài sản cá nhân hữu hình (TPP) và bị đánh thuế ở mức thuế suất bán hàng tiêu chuẩn. Điều đó không phải lúc nào cũng đúng, tuy nhiên, Livingston nói.
Những điều có thể thay đổi khi bạn nhận được tính thuế sản phẩm, ông nói. Có thể có các quy tắc đặc biệt xung quanh máy móc hạng nặng. Nó được coi là TPP trong một số khu vực pháp lý, nhưng tùy thuộc vào việc sử dụng nó, có thể được miễn ở những nơi khác, hoặc bị đánh thuế ở một mức độ khác nhau.
Livingston cũng chỉ ra rằng Phần mềm trên mạng như một Dịch vụ (SaaS) thực sự được coi là một dịch vụ cho mục đích thuế và, tùy thuộc vào vị trí của các dịch vụ diễn ra, có thể có các hậu quả về thuế khác nhau.
5. Nhận ra sự khác biệt giữa Origin Vs. Nơi Đến
Khi nói đến các giao dịch xâm nhập (những giao dịch xảy ra trong cùng một tiểu bang), có hai loại quyền tài phán: nguồn gốc và đích đến.
Một số tiểu bang đánh thuế dựa trên nơi sản phẩm có nguồn gốc trong khi những người khác đánh thuế dựa trên điểm đến của nó, theo Livingston.
Các quốc gia thuộc bang Pennsylvania như Pennsylvania, Arizona và New Mexico tính thuế dựa trên nguồn gốc, ông nói. Ví dụ, một giao dịch bán hàng có nguồn gốc từ Tempe (AZ) cho một sản phẩm được gửi đến Scottsdale, sẽ bị đánh thuế bằng thuế suất Tempe. Các tiểu bang khác, như New Jersey và Louisiana, xác định mức thuế dựa trên nơi hóa đơn hạ cánh. Nó không đồng nghĩa trên bảng. Giáo dục
6. Duy trì giấy chứng nhận miễn
Người bán có thể cấp giấy chứng nhận miễn cho người mua vì nhiều lý do, bao gồm bán lại, trạng thái 501c3, các sản phẩm được sử dụng trong quá trình sản xuất hoặc được sử dụng trong canh tác.
Người bán phải yêu cầu và giữ giấy chứng nhận đó trong hồ sơ để chứng minh lý do không đánh thuế giao dịch, ông nói. Quy tắc quyền tài phán khác nhau tồn tại xung quanh đó. Người mua cần lưu trữ và duy trì chứng chỉ trong trường hợp họ đã được kiểm toán.
Livingston cũng đề cập đến một lĩnh vực khác, nơi miễn thuế tồn tại: khu vực doanh nghiệp.
Khu vực doanh nghiệp là một khu vực địa lý được chỉ định là một sự miễn trừ đặc biệt cho sự tiến bộ kinh tế, chẳng hạn như xây dựng một trung tâm mua sắm mới, theo Living Livingston. Trong trường hợp đó, miễn giảm đóng vai trò là động lực để đưa doanh nghiệp vào.
7. Tính thuế đúng loại
Thuế bán hàng (giao dịch xâm nhập) và thuế người bán thuế sử dụng (giao dịch giữa các tiểu bang) có thể khác nhau, do đó, điều quan trọng là phải biết loại thuế được tính.
Các giao dịch khác nhau yêu cầu các loại thuế khác nhau, thuế bán hàng hoặc thuế sử dụng của người bán, theo Living Livingston. Thuế doanh thu của liên quan đến các giao dịch xâm nhập và có thể có một mức thuế trong khi người bán thuế sử dụng thuế, liên quan đến các giao dịch giữa các tiểu bang, có thể có một giao dịch khác.
Dựa trên loại thuế, thương nhân phải tính thuế suất chính xác và hoàn thành biểu mẫu thích hợp khi đến giờ nộp thuế.
Thương nhân đôi khi có thể sử dụng cùng một hình thức cho cả hai loại thuế nhưng có thể phải sử dụng các hình thức khác nhau, tùy thuộc vào quyền tài phán, theo ông Living Livingston. Ngay lập tức, quan trọng là họ nộp đúng, để tránh bị phạt và lãi.
8. Biết rủi ro về lợi nhuận
Có những khoản lợi nhuận cụ thể về thuế bán hàng, người bán hàng sử dụng lợi nhuận cụ thể về thuế và lợi nhuận cụ thể về thuế sử dụng của người tiêu dùng. Tìm kiếm, sử dụng và gửi đúng các biểu mẫu này là một nhiệm vụ khó khăn và gian nan chứa đầy lỗi và rủi ro tiềm ẩn. Nộp đơn điện tử và thanh toán điện tử chỉ làm tăng thêm rủi ro và công việc cho quy trình.
Livingston cũng chỉ ra rằng một khách hàng đã mua thứ gì đó từ một nhà bán lẻ trực tuyến không có mối quan hệ và không tính thuế có thể phải trả thuế sử dụng cho người tiêu dùng khi mua hàng.
9. Hiểu về kích hoạt kiểm toán
Mục cuối cùng trong danh sách phải thực hiện với kiểm toán, điều mà không một thương gia thương mại điện tử nào muốn, nhưng theo Livingston, sẽ phải trải qua một lúc nào đó. Như vậy, các nhà bán lẻ cần hiểu loại hành động nào kích hoạt kiểm toán.
Một tỷ lệ đáng kể của doanh số bán hàng được miễn trừ, những thay đổi lớn (tăng hoặc giảm) trong thuế bán hàng và hồ sơ trễ đều có thể kích hoạt một cuộc kiểm toán, theo Living Livingston.Không có vấn đề gì nếu bạn được kiểm toán mà là khi nào. Người thuế đến.
Livingston khuyên các doanh nghiệp thương mại điện tử nhỏ nên làm việc với một cố vấn thuế đáng tin cậy - là CPA hoặc chuyên gia thuế bán hàng, để hiểu rõ hơn về quy trình tuân thủ.
Tuân thủ thuế doanh thu là một vấn đề rất phức tạp đòi hỏi sự giúp đỡ của một người có bí quyết, ông nói. Thương nhân sẽ rất khôn ngoan khi nhận được lời khuyên từ một cố vấn đáng tin cậy.
In ra danh sách kiểm tra tuân thủ bán hàng này để giữ những cân nhắc quan trọng nhất:
Tải về nó ngay!
Thêm trong: Bài viết phổ biến 4 Bình luận
