Tất cả các chương trình hưu trí do nhà tuyển dụng tài trợ đều được Dịch vụ Doanh thu Nội bộ giám sát chặt chẽ và phải đáp ứng các tiêu chí cụ thể để duy trì đủ điều kiện. Do đó, IRS yêu cầu lưu giữ hồ sơ tỉ mỉ cho các kế hoạch, chẳng hạn như 401 (k). Việc không đáp ứng các hướng dẫn nghiêm ngặt này có thể dẫn đến chương trình mất trạng thái hoãn thuế. Bởi vì người lưu trữ hồ sơ sẽ có quyền kiểm soát trực tiếp đối với một số khía cạnh của quản lý và quản lý kế hoạch, anh ta nhận trách nhiệm ủy thác để đảm bảo những người tham gia được bảo vệ và kế hoạch duy trì các tiêu chuẩn tuân thủ.
$config[code] not foundCung cấp thông tin cho nhân viên
Mỗi kế hoạch 401 (k) phải có một kế hoạch bằng văn bản, trong đó nêu rõ các chi tiết cụ thể về quản trị, lợi ích và tính năng. Người giữ hồ sơ phải cung cấp một bản sao của kế hoạch này cho mỗi nhân viên, bao gồm mọi lựa chọn đầu tư có sẵn. Không cung cấp tư vấn thuế cụ thể, mỗi nhân viên nên được biết về các lợi ích tiết kiệm thuế có sẵn thông qua 401 (k) bao gồm các khoản đóng góp miễn thuế và tùy chọn phù hợp với chủ lao động. Mỗi nhân viên cũng nên hiểu đầy đủ các hướng dẫn tham gia và lịch trình.
Giám sát chi phí
Người lưu giữ hồ sơ có nhiệm vụ ủy thác để giám sát và duy trì kiểm soát chặt chẽ các chi phí của kế hoạch. Điều đó không chỉ có nghĩa là đảm bảo rằng các chi phí nội bộ được kiểm soát mà kế hoạch sẽ chủ động tìm kiếm các lựa chọn đầu tư hiệu quả nhất về chi phí cho những người tham gia. Như đã thấy trong trường hợp của Tussey vs ABB Inc., khi các yếu tố này không được xử lý đúng cách, tòa án sẽ thưởng cho những người tham gia bồi thường để bù đắp cho sự bất cẩn của các ủy ban liên quan.
Video trong ngày
Mang lại cho bạn bởi Sapling Mang lại cho bạn bởi SaplingKhông phân biệt đối xử
Để duy trì các lợi ích tiết kiệm thuế được cung cấp thông qua một khoản 401 (k), kế hoạch phải đáp ứng các tiêu chí không phân biệt đối xử. Nó phải được cung cấp cho tất cả nhân viên, bất kể vị trí. Mỗi kế hoạch phải vượt qua một bài kiểm tra hàng năm để xác định xem tỷ lệ tham gia của nhân viên cấp dưới có phù hợp với tỷ lệ tham gia của các cấp điều hành hay không. Nếu những con số này khác nhau đáng kể, kế hoạch có thể được coi là phân biệt đối xử. Người lưu giữ hồ sơ phải theo dõi sự tham gia để đảm bảo tuân thủ quy định này.
Trách nhiệm hữu hạn
Người sử dụng lao động và người lưu giữ hồ sơ phải chịu một trách nhiệm lớn khi lập ra các loại chương trình này trong một công ty. Tuy nhiên, có nhiều cách để hạn chế tiếp xúc trách nhiệm pháp lý. Đầu tiên, đảm bảo rằng tất cả các thông tin được cung cấp bởi các công ty đầu tư được nghiên cứu cẩn thận một cách kịp thời. Thứ hai, đánh giá cẩn thận các lựa chọn đầu tư và cấu trúc phí với các tổ chức tương tự để đảm bảo rằng công ty của bạn không bị tính phí không công bằng. Cuối cùng, hiểu rằng không phải mọi khoản đầu tư sẽ tạo ra lợi nhuận tích cực. Miễn là khoản đầu tư hợp lý và được thực hiện để đa dạng hóa danh mục đầu tư, bạn không thể chịu trách nhiệm về những biến động trên thị trường.
