Mặc dù tỷ lệ kiểm toán của IRS giảm đáng kể và cơ hội mà bạn sẽ được kiểm tra là rất nhỏ, nhận ra rằng vẫn còn hàng ngàn chủ doanh nghiệp nhỏ được kiểm toán mỗi năm. Mặc dù mùa thuế đã kết thúc, đây là ba vấn đề về nút nóng của IRS cho năm tới, tại sao bạn nên tránh chúng, và điều gì xảy ra nếu bạn tặng và IRS kiểm tra bạn.
3 vấn đề về nút nóng IRS cần tránh
Không bao giờ bỏ qua thu nhập doanh nghiệp
$config[code] not foundChính phủ biết thu nhập của bạn là gì trong nhiều trường hợp. Thu nhập được báo cáo cho IRS trên Mẫu 1099-MISC nếu bạn là nhà thầu độc lập hoặc nếu bạn nhận được tiền bản quyền. Nó cũng biết thu nhập của bạn từ các đối tác và các tập đoàn S thông qua Biểu K-1 do các đơn vị nộp. Và các ngân hàng, PayPal và các bộ xử lý thẻ tín dụng và chuyển khoản điện tử khác báo cáo các giao dịch này trên Mẫu 1099-K.
Tuy nhiên, nhiều doanh nghiệp nhỏ đang thâm dụng tiền mặt. Họ không sử dụng thẻ tín dụng hoặc thẻ ghi nợ hoặc nhận thanh toán bằng séc; kinh doanh được thực hiện phần lớn hoặc một phần bằng tiền mặt. Các doanh nghiệp này bao gồm các cửa hàng làm đẹp, trái phiếu bảo lãnh, rửa xe, trò giải trí hoạt động bằng tiền xu, cửa hàng tiện lợi và siêu thị mini, tiệm giặt quần áo, kim loại phế liệu và taxi taxi.
Tại sao bạn nên báo cáo tất cả thu nhập. Bên cạnh thực tế là nó đòi hỏi theo luật pháp vì vậy nó phải là điều đúng đắn, cũng xem xét rằng IRS đang săn lùng các doanh nghiệp không báo cáo thu nhập. Họ nghi ngờ rằng một phần đáng kể của khoảng cách thuế 385 tỷ đô la, đó là sự chênh lệch giữa những gì chính phủ thực sự thu thập và những gì họ tin rằng nên thu thập, là do những người quay phim Lịch trình C báo cáo thu nhập của họ. IRS có một hướng dẫn kỹ thuật kiểm toán cho các đại lý của mình để sử dụng trong việc kiểm tra các doanh nghiệp sử dụng nhiều tiền mặt.
Một khoản thuế chưa trả có thể bị phạt và lãi dân sự. Sử dụng cẩn thận vì thậm chí thiếu sót vô ý có thể bị phạt. Tôi đã từng nhận được Mẫu 1099-MISC với hai mục. Tôi chỉ nhận thấy một khi tôi hoàn thành tờ khai thuế của mình và phải trả tiền khi các máy tính IRS phát hiện ra thiếu sót.
Nếu có gian lận liên quan đến thiếu sót của bạn, điều này có thể khiến IRS theo đuổi hình phạt hình sự. Nó báo cáo thu nhập ít hơn rất nhiều để báo cáo thu nhập và trả thuế kết quả hơn là phải trả tiền phạt hoặc phải chống lại các cáo buộc hình sự.
Không bao giờ phân loại sai công nhân
Từ góc độ công ty, việc sử dụng các nhà thầu độc lập sẽ ít tốn kém hơn nhiều so với nhân viên. Các chi phí gia tăng cho nhân viên bao gồm FICA (thuế An sinh xã hội và Medicare), thuế thất nghiệp của liên bang và tiểu bang, bồi thường cho người lao động và các lợi ích khác, một số trong số đó là bắt buộc (ví dụ: bảo hiểm y tế cho một doanh nghiệp có từ 50 toàn thời gian trở lên / nhân viên toàn thời gian tương đương). Tuy nhiên, bạn không thể đơn giản gắn nhãn một công nhân là một nhà thầu độc lập để chịu trách nhiệm của chủ lao động. Công nhân phải thực sự là một nhà thầu độc lập để bạn đối xử với anh ấy hoặc cô ấy như vậy. Nó đi xuống để kiểm soát. Về cơ bản, nếu bạn có thể nói khi nào, ở đâu và làm thế nào công việc được thực hiện, có khả năng công nhân là nhân viên của bạn.
Tại sao bạn nên phân loại đúng công nhân. IRS, cũng như Bộ Lao động, và các bộ phận thu ngân sách nhà nước đều đang tìm cách đảm bảo rằng bạn có thể đối xử với công nhân một cách chính xác. Khi IRS kiểm tra lợi nhuận kinh doanh, nó hầu như luôn kiểm tra phân loại công nhân. Có nhiều tiền được đặt cọc. Các Bộ Lao động Hoa Kỳ thu hồi hơn 83 triệu đô la tiền lương trở lại cho khoảng 108.000 công nhân bị phân loại sai trong năm 2013. Chẳng hạn, New York năm ngoái tìm (PDF) 26.000 trường hợp phân loại sai dẫn đến việc đánh giá $ 8,8 triệu trong thuế thất nghiệp của tiểu bang.
Nếu bạn phân loại sai công nhân và IRS đối xử chính xác với họ là nhân viên, bạn có thể phải đối mặt với các hình phạt và lãi suất nghiêm trọng để trả lại thuế việc làm. Chỉ để cung cấp cho bạn một số ý tưởng:
- $ 50 mỗi mẫu chưa đóng gói W-2
- Hình phạt cho việc không khấu trừ thuế thu nhập và nhân viên chia sẻ của FICA
- Hình phạt cho việc không trả tiền cho người sử dụng lao động của FICA. Việc không nộp thuế là 0,5% nghĩa vụ thuế chưa thanh toán cho mỗi tháng hoặc một phần trong số đó, lên tới 25% tổng trách nhiệm pháp lý.
Nếu có gian lận hoặc hành vi sai trái có chủ ý, sẽ có hình phạt 20% tiền lương, 100% thuế FICA (cả nhân viên của Google và người sử dụng lao động chia sẻ). Và có thể có hình phạt hình sự trong các tình huống cực đoan.
Nhìn chung, hình phạt có thể nghiêm trọng đến mức họ quét sạch doanh nghiệp. Hơn nữa, một người sử dụng lao động sau đó còn nợ lợi ích cho các nhân viên mới được phân loại (ví dụ: tiền nghỉ hè, nghỉ ốm, đóng góp kế hoạch nghỉ hưu, bảo hiểm y tế). Và IRS chia sẻ thông tin với các tiểu bang, do đó, thuế thất nghiệp của tiểu bang và người lao động sẽ được bồi thường.
Không bao giờ làm sai lệch tài liệu
Đối với mục đích thuế, các doanh nghiệp được yêu cầu giữ sổ sách và hồ sơ, và phải có tài liệu nhất định để hỗ trợ các vị trí được yêu cầu trên tờ khai thuế.Ví dụ: nếu bạn lái phương tiện cá nhân để đi công tác, bạn cần có một bản ghi về số dặm và thông tin khác để sao lưu khoản khấu trừ cho việc lái xe kinh doanh. Thật không may, nhiều chủ doanh nghiệp lỏng lẻo khi nói đến việc lưu trữ hồ sơ. Một số cố gắng tạo lại tài liệu sau khi thực tế, chẳng hạn như khi họ nhận được thông báo kiểm toán.
Tại sao bạn không bao giờ nên làm sai lệch tài liệu. Chính phủ không ngu ngốc như một số người nộp thuế tin tưởng. IRS đã có thể hiển thị trong một số trường hợp tài liệu là giả mạo. Trong một trường hợp (PDF), một người nộp thuế trong ngành kinh doanh thiết kế hoa đã tạo ra các biên lai giả cho các giao dịch mua của cô để chế tạo các khoản khấu trừ. Tòa án kết luận rằng cô ấy không bao giờ thực hiện bất kỳ giao dịch mua nào như vậy và áp dụng hình phạt gian lận đối với các khoản thuế, tiền lãi và tiền phạt cho việc trả thuế.
Rõ ràng, tài liệu giả mạo thường lên tới gian lận. Có rất nhiều hình phạt dân sự và hình sự cho tội lừa đảo, như được liệt kê trong Biểu đồ IRS.
Dòng dưới cùng
Làm những điều đúng đắn và tránh các vấn đề nút nóng IRS! Bạn sẽ không có hình phạt và rắc rối với chính phủ nếu bạn làm và nó cho phép bạn làm những gì bạn làm tốt nhất: điều hành doanh nghiệp của bạn.
Thuế ảnh qua Shutterstock
1
