IRS đang tăng cường xem xét vào một thực tiễn phức tạp để sử dụng tài khoản hưu trí để tài trợ cho một doanh nghiệp. Việc thực hành có thể tăng lên các chủ doanh nghiệp, những người tận dụng lợi thế của nó. Cuối cùng, nó có thể khiến họ mất không chỉ trứng làm tổ, mà còn mở chúng ra để trả lại tiền thuế và các khoản phạt lớn cho IRS.
Việc thực hành được gọi là Rollovers là Khởi nghiệp kinh doanh (ROBS). Chủ doanh nghiệp lấy quỹ hưu trí hoãn thuế của mình và sử dụng chúng để bắt đầu hoặc mua một doanh nghiệp hoặc nhượng quyền thương mại. Việc thực hành này đang được một số công ty tài chính hướng tới Baby Boomers và những người khác đang muốn bắt đầu hoặc mua các doanh nghiệp sau khi rời công việc công ty nơi họ có thể đã tích lũy được 401 (k) và IRA.
$config[code] not foundBằng cách sử dụng gói ROBS, các chủ doanh nghiệp có thể tham gia vào các khoản tiền hưu trí của chính họ để tài trợ cho doanh nghiệp của họ, mà không phải trả thuế hoặc hình phạt rút tiền sớm. Chủ doanh nghiệp chỉ cần thành lập một công ty mới và chuyển các quỹ hưu trí thành một công ty mới 401 (k) trong công ty mới. Sau đó, 401 (k) mới đầu tư vào cổ phiếu trong chủ sở hữu doanh nghiệp của tập đoàn riêng. Tiền 401 (k) sau đó đi vào doanh nghiệp để thanh toán cho cổ phiếu, cho doanh nghiệp sử dụng tiền.
Theo như tài khoản hưu trí ban đầu, nó được coi là một cuộn qua. Do đó, không có thuế hoặc hình phạt rút tiền sớm cần phải được trả bởi chủ doanh nghiệp.
Tất cả đều hợp pháp.
Và thông minh, phải không? Bạn sử dụng tiền của mình, bạn không phải chịu chi phí vay ngân hàng, và bạn tránh được các khoản phạt và thuế rút tiền sớm.
Không quá nhanh…có các quy tắc tuân thủ cụ thể để xử lý tài khoản hưu trí ROBS và cách bạn có thể sử dụng tiền. Những quy tắc đó dễ dàng bị vi phạm và có thể làm vấp ngã chủ doanh nghiệp. Ví dụ, tài khoản hưu trí mới phải là tài khoản hưu trí đủ điều kiện, liên quan đến trách nhiệm hành chính. Nếu kế hoạch bị loại, hình phạt và thuế có thể bị nợ. Ngoài ra, các khoản tiền có thể không được sử dụng để trả lương cho chủ doanh nghiệp.
IRS chỉ ra trong một bản ghi nhớ rằng ROBS aren chính xác là vi phạm luật thuế, nhưng IRS đang nói rõ rằng họ xem xét các kế hoạch có vấn đề:
Các kế hoạch của ROBS, trong khi không được coi là một giao dịch tránh thuế lạm dụng, có thể nghi ngờ rằng họ có thể chỉ phục vụ để mang lại lợi ích cho một trao đổi tài sản hoãn thuế cá nhân cho các khoản tiền hiện có.
Hai vụ kiện đang chờ xử lý nêu bật những hậu quả tai hại nếu các kế hoạch ROBS không tuân thủ. Trong Peek v Ủy viên (PDF), hai doanh nhân Colorado đã sử dụng quỹ hưu trí ROBS để đảm bảo một khoản vay kinh doanh. Tòa án Thuế cho biết sử dụng tiền để đảm bảo khoản vay bị cấm và tuyên bố họ nợ hơn 500.000 đô la tiền thuế và tiền phạt. Trong Ellis v Ủy viên (PDF), một doanh nhân ở Missouri đã sử dụng tiền ROBS để thuê mặt bằng và tự trả lương cho mình. IRS nói rằng những thứ đó cũng bị cấm sử dụng cho các quỹ ROBS.
Một CPA gọi các vụ kiện về vụ đánh bom thời gian. Một bài báo trên tờ Thời báo Nhượng quyền, Steve Hamilton, một kế toán viên công chứng được chứng nhận với Schmidt và Cộng sự ở Cincinnati, được trích dẫn:
Các vụ kiện cho thấy Dịch vụ doanh thu nội bộ đang nhìn sâu vào các giao dịch này. Nếu nó nổ tung, những người tham gia có thể nhìn vào hàng triệu tiền thuế và tiền phạt.
Một mối quan tâm khác là thực tế có thể khiến các doanh nhân gặp rủi ro về an ninh hưu trí đơn giản vì tỷ lệ thất bại cao của các doanh nghiệp. Theo bản ghi nhớ IRS ban hành vào tháng 1:
Nhìn chung, nghiên cứu chúng tôi đã thực hiện và các phản hồi mà chúng tôi nhận được đối với kiểm tra tuân thủ cho thấy rằng trong khi một số ROBS thành công, nhiều công ty trong mẫu đã ngừng hoạt động trong 3 năm đầu hoạt động, bị thua lỗ đáng kể, phá sản, tài sản cá nhân và doanh nghiệp, hoặc đã bị Bộ trưởng Ngoại giao giải thể (tự nguyện hoặc không tự nguyện).
Các doanh nhân trẻ hơn có thể có đủ năm để phục hồi sau thất bại kinh doanh và xây dựng lại quỹ hưu trí của họ. Nhưng kỹ thuật ROBS đặc biệt rủi ro cho các doanh nhân lớn tuổi, những người phải đối mặt với việc mất tiền tiết kiệm hưu trí vào thời điểm mà họ không còn có thể phục hồi, nếu việc kinh doanh thất bại.
IRS muốn các chủ doanh nghiệp hiểu những gì liên quan đến việc tuân thủ các kế hoạch tài trợ ROBS - và các rủi ro. Thêm tại trang IRS.
10 Bình luận
