Luật thuế có nhiều định nghĩa cho các doanh nghiệp nhỏ được sử dụng cho các khoản khấu trừ, tín dụng khác nhau và các khoản giảm thuế khác. Thuật ngữ có một số ít là dựa trên giá trị tài sản của một công ty, số lượng nhân viên, số lượng chủ sở hữu, tổng doanh thu hoặc một số thứ khác.
Sử dụng các tiêu chuẩn khác nhau để xác định doanh nghiệp nhỏ làm cho rất khó để biết khi nào một công ty có thể hoặc không thể đủ điều kiện để được giảm thuế. Có nhiều định nghĩa về thuế kinh doanh nhỏ khác nhau và dưới đây là 10 định nghĩa sau:
$config[code] not found1. Xác định tình trạng nhà thầu độc lập
Một trong những vấn đề nóng nhất của IRS là liệu nhà tuyển dụng có phân loại đúng công nhân là nhân viên hay nhà thầu độc lập hay không. Nếu IRS thách thức phân loại của nhà tuyển dụng, thì thường thì công ty phải chứng minh việc phân loại là đúng. Tuy nhiên, gánh nặng có thể được chuyển sang IRS trong những điều kiện nhất định. Điều này áp dụng cho các doanh nghiệp nhỏ của Wap, có nghĩa là những doanh nghiệp có giá trị kinh doanh ròng không vượt quá 7 triệu đô la.
2. Hình phạt nộp muộn vì không trả lại thông tin
Các công ty không nộp hồ sơ thông tin yêu cầu trả lại bị phạt. Họ đi càng lâu mà không nộp đơn, hình phạt càng lớn. Tuy nhiên, hình phạt được giới hạn cho các doanh nghiệp nhỏ. Tiết nhỏ có nghĩa là doanh nghiệp có tổng doanh thu trung bình hàng năm không quá 5 triệu đô la trong thời gian 3 năm.
3. Bồi thường hợp lý Chuyển đổi gánh nặng chứng minh sang IRS
Như trong trường hợp cung cấp phân loại công nhân chính xác, công ty phải đến một công ty để chứng minh rằng khoản bồi thường mà họ trả cho nhân viên là hợp lý để khấu trừ. Tuy nhiên, gánh nặng của bằng chứng có thể được chuyển sang IRS nếu người sử dụng lao động là nhỏ, có nghĩa là có giá trị ròng không vượt quá 7 triệu đô la.
4. Tín dụng Kế hoạch Hưu trí
Chủ lao động bắt đầu kế hoạch nghỉ hưu đủ điều kiện có thể nhận khoản tín dụng thuế lên tới 500 đô la trong 3 năm đầu tiên của kế hoạch để trang trải chi phí giáo dục nhân viên và một số chi phí hành chính khác. Tín dụng này chỉ áp dụng nếu công ty có không quá 100 nhân viên với mức bồi thường trên 5.000 đô la trong năm trước.
5. Tổng công ty
Đây là những thực thể được tổ chức theo luật tiểu bang cung cấp bảo vệ trách nhiệm cá nhân của chủ sở hữu. Từ một cơ sở thuế thu nhập liên bang (và thường là tiểu bang), nếu công ty thực hiện một cuộc bầu cử, lợi nhuận và tổn thất của nó sẽ được chuyển cho chủ sở hữu và bị đánh thuế vào lợi nhuận cá nhân của họ. Tập đoàn S có thể có không quá 100 cổ đông.
6. Các kế hoạch phù hợp ưu đãi dành cho nhân viên (SIMPLE)
Các cá nhân hoặc doanh nghiệp tự làm chủ có thể sử dụng một loại kế hoạch nghỉ hưu giới hạn đóng góp của chủ lao động và tránh báo cáo hàng năm. Các kế hoạch này, được gọi là IRP SIMPLE, chỉ dành cho những người có ít hơn 100 nhân viên đã nhận được ít nhất 5.000 đô la tiền bồi thường trong năm trước.
7. Kế hoạch quán cà phê đơn giản
Kế hoạch quán cà phê cho phép nhà tuyển dụng cung cấp cho nhân viên của họ một thực đơn các lợi ích của nhân viên mà từ đó họ có thể chọn lợi ích hoặc tiền mặt. Các kế hoạch này được coi là đáp ứng các tiêu chuẩn không phân biệt đối xử trong luật thuế miễn là chúng đáp ứng các điều kiện nhất định. Các kế hoạch quán cà phê đơn giản chỉ có thể được sử dụng nếu một doanh nghiệp nhỏ có ít hơn 100 nhân viên vào các ngày làm việc trong một trong hai năm trước đó.
8. Tín dụng chăm sóc sức khỏe của chủ nhân nhỏ
Để khuyến khích các doanh nghiệp nhỏ cung cấp hoặc tiếp tục bảo hiểm y tế cho nhân viên của mình, luật thuế sẽ cung cấp khoản tín dụng thuế 50 phần trăm cho phí bảo hiểm do công ty trả, miễn là đáp ứng một số điều kiện. Tín dụng này chỉ áp dụng nếu không có quá 25 nhân viên toàn thời gian tương đương (tín dụng đầy đủ chỉ áp dụng cho các công ty có tối đa 10 nhân viên như vậy). Tuy nhiên, cũng có giới hạn về mức lương mà những nhân viên này có thể nhận được để làm cho công ty đủ điều kiện nhận tín dụng.
9. Phá vỡ cổ phiếu doanh nghiệp nhỏ
Việc bán cổ phiếu doanh nghiệp nhỏ đủ điều kiện có hai cơ hội: (1) hoãn thu lợi nếu tiền bán hàng được tái đầu tư vào cổ phiếu doanh nghiệp nhỏ khác, hoặc (2) loại trừ một số hoặc tất cả lợi nhuận (tùy thuộc vào tỷ lệ loại trừ, được thiết lập bởi luật pháp, có hiệu lực khi cổ phiếu được mua lại). Việc nghỉ này chỉ áp dụng cho cổ phiếu của tập đoàn C do một công ty phát hành có tổng tài sản không quá 50 triệu đô la khi cổ phiếu được phát hành và ngay sau đó.
10. UNICAP Ngoại lệ người bán lại nhỏ
Các quy tắc viết hoa thống nhất (UNICAP) là một phương pháp kế toán đòi hỏi chi phí nhất định phải được vốn hóa và thu hồi thông qua khấu hao thay vì chỉ đơn giản là yêu cầu khấu trừ hiện tại. Tuy nhiên, các doanh nghiệp nhỏ của Vương quốc Hồi giáo được miễn các quy tắc này. Tiết nhỏ có nghĩa là có tổng doanh thu trung bình hàng năm không quá 10 triệu đô la trong thời gian 3 năm.
Phần kết luận
Chỉ vì bạn đủ điều kiện là một doanh nghiệp nhỏ để được giảm thuế, don don cho rằng bạn cũng đủ điều kiện cho các khoản khấu trừ, tín dụng và quy tắc thuế đặc biệt khác dành riêng cho các doanh nghiệp nhỏ. Kiểm tra đủ điều kiện. Hãy hỏi cố vấn thuế của bạn.
Ảnh giảm thuế qua Shutterstock
2 Bình luận
