Tài khoản Hưu trí Cá nhân (IRA) được tạo ra bởi Đạo luật An ninh Nghỉ hưu của Nhân viên năm 1974 (ERISA). Kể từ thời điểm đó, IRA đã trải qua thay đổi đáng kể, mặc dù Đạo luật cắt giảm thuế và việc làm năm 2017 đã không đưa ra bất kỳ quy tắc mới nào. Tuy nhiên, bạn có thể không hoàn toàn đánh giá cao tầm quan trọng mà IRA có thể có đối với bạn và nhân viên của bạn hoặc một số cạm bẫy có thể áp dụng.
Cần một khoản vay cho doanh nghiệp nhỏ của bạn? Xem nếu bạn đủ điều kiện trong 60 giây hoặc ít hơn.Những điều chủ doanh nghiệp nên biết
Dưới đây là 10 điều mà chủ doanh nghiệp nên biết về IRA:
$config[code] not found1. Nó rất dễ dàng để tăng tiết kiệm hưu trí
Nếu doanh nghiệp của bạn không có một kế hoạch nghỉ hưu đủ điều kiện, thì không cần phải nói rằng bạn có thể nên đưa tiền vào IRA cá nhân mỗi năm. Nếu bạn có một người phối ngẫu không làm việc bên ngoài nhà, bạn cũng có thể đóng góp vào IRA cho người phối ngẫu của bạn. Mặc dù giới hạn đóng góp cho IRA rất khiêm tốn (hiện là 5.500 đô la, cộng với 1.000 đô la cho những người từ 50 tuổi trở lên vào cuối năm), theo thời gian, tiền tiết kiệm cộng với thu nhập hoãn thuế tăng lên đáng kể. Ví dụ, một người đặt 5.000 đô la mỗi năm bắt đầu ở tuổi 40. Sau 25 năm, tổng số tiền đóng góp là 125.000 đô la; chỉ với khoản lãi 7% hàng năm, số tiền tiết kiệm sẽ lên tới hơn 338.000 USD. Ở mức 10 phần trăm, số dư sẽ là gần nửa triệu đô la!
Nếu doanh nghiệp của bạn có kế hoạch nghỉ hưu đủ điều kiện, bạn vẫn có thể thêm tiền vào IRA, nhưng chỉ khi tổng thu nhập đã điều chỉnh (MAGI) được điều chỉnh của bạn dưới mức giới hạn. Kiểm tra giới hạn MAGI cho 2017 và 2018.
2. Vấn đề tuổi tác
Bạn chỉ có thể thêm tiền vào IRA nếu bạn dưới 70 tuổi vào cuối năm. Điều này là như vậy ngay cả khi bạn vẫn còn làm việc. Nhưng nếu bạn không vượt quá giới hạn độ tuổi trong khi người phối ngẫu không làm việc của bạn thì không, bạn vẫn có thể thêm tiền vào IRA của anh ấy / cô ấy bằng thu nhập của bạn từ một công việc hoặc tự làm chủ.
3. Xem xét khấu trừ thuế ngay bây giờ so với thu nhập miễn thuế sau này
Quyết định xem bạn muốn khấu trừ thuế cho khoản đóng góp ngay bây giờ thông qua IRA truyền thống hoặc thu nhập được miễn thuế từ một IR IR được tài trợ bằng đô la sau thuế. Khi đưa ra lựa chọn này, hãy tính đến khung thời gian tiết kiệm, khung thuế và giới hạn thu nhập của bạn cho những người đóng góp với những gì bạn biết bây giờ (bạn có thể dự kiến nhưng có thể chắc chắn về tương lai). Ví dụ: nếu thu nhập của bạn quá cao, bạn sẽ không được đóng góp của Roth IRA.
4. IRA khấu trừ tiền lương Giúp nhân viên của bạn
Nếu doanh nghiệp của bạn không có một kế hoạch nghỉ hưu đủ điều kiện, bạn có thể giúp nhân viên tiết kiệm cho nghỉ hưu thông qua một IRA khấu trừ tiền lương. Họ thiết lập tài khoản của họ; bạn giữ lại tiền từ tiền lương của họ và gửi vào IRA của họ.
5. Một số khoản đầu tư bị cấm
Hầu hết các chủ sở hữu IRA đầu tư tiền tiết kiệm của họ vào các cổ phiếu giao dịch công khai, trái phiếu, quỹ tương hỗ, quỹ giao dịch trao đổi và chứng chỉ tiền gửi ngân hàng. Nhưng nếu bạn sử dụng IRA tự định hướng, bạn có thể có các loại đầu tư khác, bao gồm vàng thỏi và bạc. Tuy nhiên, không có khoản đầu tư nào có thể được thực hiện trong các bộ sưu tập, và có những hạn chế đáng kể đối với các khoản đầu tư vào bất động sản và các doanh nghiệp được tổ chức chặt chẽ. Còn bitcoin thì sao? IRS đã nói có hay không.
6. Một số khoản đầu tư Kích hoạt thuế hàng năm
Nói chung, thu nhập từ IRA được khấu trừ được hoãn thuế; Nó không bị đánh thuế cho đến khi phân phối được thực hiện. Nhưng nếu IRA nắm giữ một số quan hệ đối tác hạn chế (MLP) nhất định, có thể có thuế hiện hành. MLP ban hành Biểu K-1 cho IRA; chủ sở hữu lấy thu nhập được báo cáo trên K-1 về tiền lãi cá nhân của anh ấy / cô ấy. Tuy nhiên, Hiện tại không có thiệt hại nào được báo cáo về K-1 bởi chủ sở hữu IRA.
7. RMDs có thể bị trì hoãn để làm việc
Khi bạn đạt đến 70 tuổi, bạn phải bắt đầu thực hiện các phân phối tối thiểu cần thiết. Điều này là như vậy mặc dù bạn vẫn đang làm việc.
8. Chuyển nhượng miễn thuế có thể được thực hiện cho từ thiện
Khi bạn đạt đến 70 tuổi, bạn có thể thực hiện chuyển trực tiếp từ IRA sang một tổ chức từ thiện công khai mỗi năm lên tới 100.000 đô la. Số tiền được chuyển tính vào các RMD nhưng không bị đánh thuế. Tuy nhiên, không được phép khấu trừ đóng góp từ thiện. Sau năm 2018 khi nhiều cá nhân sẽ sử dụng mức khấu trừ tiêu chuẩn tăng lên và giành được sự quan tâm của bạn về việc không khấu trừ các khoản đóng góp từ thiện, tùy chọn chuyển nhượng này có thể sẽ trở nên hấp dẫn hơn nữa.
9. Các khoản vay không được phép
Mặc dù các chương trình hưu trí đủ điều kiện có thể cho phép người tham gia vay tiền từ tài khoản của họ, IRA không thể. Nếu một khoản vay được thực hiện, tài khoản sẽ mất trạng thái được miễn thuế và toàn bộ số dư sẽ phải chịu thuế cho chủ sở hữu. Tuy nhiên, nếu tiền được rút và thay thế trong vòng 60 ngày, IRA vẫn còn nguyên và không có kết quả phân phối chịu thuế.
10. Quy tắc thuế cho IRA không thay đổi
Một lần nữa, Đạo luật cắt giảm thuế và việc làm đã tạo ra những thay đổi lớn trong quy tắc thuế, nhưng không áp dụng cho IRA. Khả năng khấu trừ các khoản đóng góp của IRA hoặc đóng góp sau thuế cho Roth IRAs không bị thay đổi.
Phần kết luận
Để biết thêm về IRA, xem IRS Ấn phẩm 590-A (để đưa tiền vào) và 590-B (để lấy tiền ra). Nếu bạn có câu hỏi, hãy nói chuyện với CPA hoặc cố vấn tài chính khác.
Hình: Shutterstock
$config[code] not found 3 Bình luận
