Tầm quan trọng của kế toán pháp y đã cất cánh sau năm 2008, khi các hoạt động cho vay run rẩy và chương trình Bernie Madoff Ponzi khổng lồ đã phơi bày sự quản lý và gian lận tràn lan trong các công ty tài chính của Hoa Kỳ. Kế toán pháp y xem qua các con số được báo cáo để tìm ra xu hướng và sự lừa dối ẩn giấu có thể gây ra cho các công ty và nhà đầu tư hàng tỷ.
Kế toán pháp y làm gì
Một kế toán pháp y là một kế toán viên và điều tra viên một phần - người thực hiện các phân tích sâu sắc về báo cáo tài chính, nghiên cứu các đường dẫn của giao dịch và xác định tài sản để thu hồi. Kế toán pháp y làm việc cho các công ty kế toán, công ty tư vấn quản lý rủi ro, công ty luật, cơ quan thực thi pháp luật, công ty bảo hiểm, cơ quan chính phủ và tổ chức tài chính. Hầu hết các vị trí yêu cầu một đến ba năm kinh nghiệm trong kế toán tổng hợp và chứng nhận như người kiểm tra gian lận được chứng nhận, kế toán viên công chứng hoặc kế toán viên điều lệ.
$config[code] not foundGian lận giao dịch
Kế toán pháp y tìm kiếm bằng chứng về sự gian lận mỗi khi tiền đổi chủ - ví dụ, trong các giao dịch thế chấp hoặc thanh toán y tế. Tìm kiếm bằng chứng về các dịch vụ được đánh dấu, kickback hoặc unbundling - thanh toán riêng cho các dịch vụ được yêu cầu thanh toán cùng nhau với chi phí giảm - có thể mất nhiều giờ để xem qua các tệp in và máy tính.
Video trong ngày
Mang lại cho bạn bởi Sapling Mang lại cho bạn bởi SaplingGian lận việc làm
Kế toán pháp y thường phải sàng lọc qua nhiều lớp hồ sơ ở nhiều địa điểm để tìm bằng chứng gian lận. Bằng chứng về việc bỏ qua tiền từ các khoản thu tiền mặt, giao dịch thẻ tín dụng gian lận hoặc bảng lương ngoài sổ sách có thể là thách thức để xác định. Ngoài ra, kế toán pháp y có thể phải tìm bằng chứng về các công ty vỏ bọc có hóa đơn cho các dịch vụ hư cấu hoặc hàng hóa được đánh dấu nặng; ấn định giá và thông đồng giữa các đối thủ trong một ngành; hoặc thậm chí nhân viên ma thu tiền lương nhưng không thực sự làm việc ở đó.
Phỏng vấn
Bởi vì kế toán pháp y thường phải đi theo những con đường dài và quanh co thông qua hồ sơ tài chính mà họ xem xét, họ có thể thấy rằng các nhóm tiền đi qua các phòng ban, công ty và tổ chức khác nhau. Đi theo những lối mòn này đòi hỏi phải phỏng vấn nhiều loại người, từ kế toán viên khác đến quản lý đến CEO. Do đó, một thách thức lớn là biết ai sẽ phỏng vấn và làm thế nào để thực hiện một cuộc phỏng vấn giúp kế toán giải quyết vụ việc, tiết lộ gian lận hoặc thu hồi tiền.
Sự hiện diện của tòa án
Không giống như kế toán tổng hợp, những người có thể làm việc trong sự cô độc tương đối toàn bộ sự nghiệp của họ, kế toán pháp y có thể được gọi đến tòa nhân chứng trong các vụ án. Điều này đặt ra một thách thức lớn đối với các kế toán pháp y khao khát, những người có thể được kêu gọi đưa ra và bảo vệ lời khai. Nhiều người chỉ đơn giản là không thoải mái khi bày tỏ câu chuyện của họ trước phòng xử án hoặc khi họ bị kiểm tra chéo bởi một luật sư đáng sợ.
Kỹ năng chuyên môn
Kế toán pháp y sẽ có thể đơn giản hóa và truyền đạt thông tin, và không chỉ liên quan đến các vụ án. Họ cần có khả năng dịch các số trừu tượng thành các báo cáo bằng văn bản hoặc bằng miệng mà những người không phải là kế toán viên có thể hiểu được. Kế toán pháp y cũng cần một lượng trực giác điều tra nhất định có thể không dễ dàng - hoặc thậm chí có thể - để học.
