Tín dụng thuế là một loại giảm thuế quan trọng bởi vì mỗi đô la tín dụng thuế tiết kiệm một đô la tiền thuế. Trong Tuần lễ doanh nghiệp nhỏ quốc gia, nó rất hữu ích để lưu ý các khoản tín dụng thuế liên bang nhất định chỉ có thể được sử dụng bởi các doanh nghiệp nhỏ. Dưới đây là năm tín dụng - chúng là gì và cách bạn xác định phạm vi nhỏ (có một định nghĩa khác nhau cho mỗi tín dụng).
Tín dụng thuế chỉ dành cho doanh nghiệp nhỏ
Tín dụng chăm sóc sức khỏe của chủ nhân
Khoản tín dụng này được thiết kế để thưởng cho các chủ lao động nhỏ vì đã trả ít nhất một nửa chi phí cho nhân viên của họ Bảo hiểm sức khỏe. Tín dụng đã được tạo ra để khuyến khích các chủ lao động nhỏ trả tiền bảo hiểm, nhưng vô số các quy tắc và hạn chế đã gây khó khăn cho việc biết trước liệu trả tiền cho bảo hiểm y tế có tạo ra tín dụng thuế hay không. Tuy nhiên, nếu bạn tình cờ đủ điều kiện bạn sẽ được giảm thuế, điều này thật tuyệt.
$config[code] not foundMột chủ lao động nhỏ với mục đích đòi một khoản tín dụng đầy đủ có nghĩa là có 10 nhân viên toàn thời gian và toàn thời gian tương đương với mức lương trung bình hàng năm dưới một mức quy định (26.200 đô la trong năm 2017). Tín dụng một phần áp dụng cho một chủ lao động có ít hơn 25 nhân viên toàn thời gian và tương đương toàn thời gian và với mức lương trung bình hàng năm lên đến một mức quy định ($ 52,400 trong năm 2017).
Ngoài số lượng nhân viên và tiền lương của họ, các hạn chế khác bao gồm:
- Bảo hiểm phải được mua thông qua Chương trình Tùy chọn Sức khỏe dành cho Doanh nghiệp Nhỏ (SHOP) của chính phủ
- Tín dụng chỉ có thể được yêu cầu trong hai năm liên tiếp
Tìm thêm chi tiết trong hướng dẫn để Mẫu 8941.
Kế hoạch nghỉ hưu Tín dụng khởi nghiệp
Ít hơn một nửa của các doanh nghiệp nhỏ với dưới 100 nhân viên cung cấp một kế hoạch nghỉ hưu đủ điều kiện. Để khuyến khích nhiều hơn để làm như vậy, luật thuế cung cấp tín dụng thuế cho 50% chi phí khởi động lên tới $ 500 mỗi năm trong ba năm. Tín dụng có nghĩa là để trang trải chi phí thiết lập và điều hành kế hoạch và giáo dục nhân viên về nó. Chi phí có thể cao hơn, nhưng tín dụng này là hữu ích.
Một người sử dụng lao động nhỏ cho khoản tín dụng này là một người có ít hơn 100 nhân viên đã nhận được ít nhất 5.000 đô la tiền bồi thường từ công ty trong năm trước. Kế hoạch phải bao gồm ít nhất một người tham gia không phải là nhân viên được trả lương cao.
Tìm thêm chi tiết trong hướng dẫn để Mẫu 8881.
Mức lương chênh lệch của chủ lao động
Nếu một chủ nhân nhỏ có một nhân viên được gọi tham gia nghĩa vụ quân sự trong thời gian hơn 30 ngày, công ty có thể nhận khoản tín dụng thuế từ 20% đến 20.000 đô la cho các khoản thanh toán chênh lệch lương. Đây là các khoản thanh toán để bù vào khoản thiếu hụt thu nhập của nhân viên khi ở trong dịch vụ; họ giúp nhân viên về nhà tổng cộng (lương quân đội cộng với thanh toán chênh lệch lương) những gì anh / cô ấy sẽ nhận được nếu anh ấy / cô ấy không được gọi đi làm nhiệm vụ.
Một chủ nhân nhỏ là một người có trung bình ít hơn 50 nhân viên trong năm. Công ty phải có một kế hoạch bằng văn bản để cung cấp các khoản thanh toán chênh lệch lương cho tất cả các nhân viên đủ điều kiện.
Tìm thêm chi tiết trong hướng dẫn để Mẫu 8932.
Tín dụng truy cập bị vô hiệu hóa
Một doanh nghiệp nhỏ trả chi phí truy cập cho nhân viên khuyết tật và khách hàng có thể nhận khoản tín dụng thuế là 50% chi phí trên 250 đô la nhưng không vượt quá 10.250 đô la; tín dụng tối đa là 5.000 đô la mỗi năm. Chi phí truy cập đủ điều kiện bao gồm chi phí để loại bỏ các rào cản truy cập (ví dụ: cài đặt đường dốc), cung cấp thông dịch viên hoặc các phương pháp khác để cung cấp quyền truy cập cho người khiếm thính, cung cấp cho người đọc và các phương pháp khác để cung cấp quyền truy cập cho người khiếm thị và mua thiết bị hoặc thiết bị cho những người khuyết tật.
Một doanh nghiệp nhỏ cho mục đích này là một doanh nghiệp có tổng doanh thu không vượt quá 1 triệu đô la trong năm tính thuế trước hoặc là không quá 30 nhân viên toàn thời gian trong năm trước.
Tìm thêm chi tiết trong hướng dẫn để Mẫu 8826.
Tín dụng nghiên cứu
Có một khoản tín dụng nghiên cứu 20% được thiết kế để khuyến khích các doanh nghiệp tham gia vào nghiên cứu và phát triển. Tín dụng có sẵn cho các doanh nghiệp thuộc mọi quy mô, nhưng một cách đặc biệt để sử dụng tín dụng chỉ giới hạn ở các doanh nghiệp nhỏ. Thay vì áp dụng tín dụng như một khoản bù vào thuế thu nhập, một doanh nghiệp nhỏ có thể chọn sử dụng nó để giảm tỷ lệ sử dụng thuế An sinh xã hội lên tới 250.000 đô la.
Một doanh nghiệp nhỏ cho mục đích này là một doanh nghiệp có tổng doanh thu cho năm hiện tại không vượt quá 5 triệu đô la và không có tổng doanh thu cho năm năm trước.
Tìm thêm chi tiết trong hướng dẫn để Mẫu 6765 và Mẫu 8974.
Phần kết luận
Có các quy tắc khác áp dụng cho các khoản tín dụng thuế này và có các khoản tín dụng thuế khác cho các doanh nghiệp. Thảo luận về tình huống của bạn với một cố vấn thuế để tìm hiểu làm thế nào bạn có thể kiếm lợi từ các quy tắc đặc biệt này.
Máy tính Ảnh qua Shutterstock
2 Bình luận
