Kiểm toán pháp y, hay kế toán pháp y, là quá trình điều tra các giao dịch tài chính của các cá nhân và công ty để xác định các hoạt động liên quan đến gian lận hoặc tranh chấp pháp lý. Gian lận và tranh chấp pháp lý có thể xảy ra theo nhiều cách, bao gồm thông qua hồ sơ thuế, yêu cầu bảo hiểm, hồ sơ phá sản, mua lại doanh nghiệp, yêu cầu bồi thường thương tích cá nhân hoặc thủ tục ly hôn. Khám phá những bất thường chỉ ra sự gian lận trong kiểm toán pháp y có thể là một quá trình phức tạp. Một danh sách kiểm tra pháp y, làm nổi bật các điểm kiểm toán quan trọng, là một công cụ để theo dõi các cuộc điều tra.
$config[code] not foundChuẩn bị kiểm toán
Kế toán pháp y theo con đường tài chính cho dù nó dẫn đến tài chính cá nhân hoặc kinh doanh. Các chi tiết cụ thể của quy trình kiểm toán có thể bị nghi ngờ trong quá trình tố tụng pháp lý do điều tra gian lận. Do đó, một danh sách kiểm tra pháp y là rất quan trọng trong việc chuẩn bị cho các yêu cầu kiểm toán và phòng xử án. Để thực hiện kiểm toán tốt nhất có thể, một danh sách kiểm tra cần nhanh chóng xác minh mục tiêu kiểm toán, loại gian lận đang được điều tra, người tham gia nghi ngờ và có liên quan đến tài chính. Phương pháp thu thập chứng cứ cũng là chi tiết đơn hàng quan trọng cho danh sách kiểm tra pháp y.
Hồ sơ cá nhân
Bối cảnh cá nhân của một người phạm tội bị nghi ngờ có thể tiết lộ các mô hình có thể là dấu hiệu của sự gian lận. Chẳng hạn, nghi phạm có thể có tiền sử kiện tụng hoặc hồ sơ phá sản trong quá khứ. Những hoạt động này nên có trong danh sách kiểm tra pháp y để điều tra. Các mục khác trong danh sách kiểm tra bao gồm nhận dạng bí danh, tiền sử tội phạm hoặc hồ sơ bắt giữ, thế chấp thuế và trang trí lương. Kiểm tra lý lịch cũng có thể bao gồm một người Lịch sử tìm kiếm trên Internet, lịch sử việc làm và xác minh giáo dục. Các mặt hàng này không xác nhận gian lận, nhưng khi kết hợp với bằng chứng tài chính, sự bất thường có thể rõ ràng.
Video trong ngày
Mang lại cho bạn bởi Sapling Mang lại cho bạn bởi SaplingĐiều tra tài chính
Khi tiến hành kiểm toán pháp y, một kế toán pháp y đã tỉ mỉ thu thập thông tin và xem xét nó để xác định xem có xảy ra gian lận hay không, khi nào nó xảy ra và số tiền tài chính liên quan. Mặc dù điều tra khác nhau, các chi tiết đơn hàng trong danh sách kiểm tra pháp y nên nhắc nhở kiểm toán viên kiểm tra vô số hồ sơ tài chính có liên quan, bao gồm báo cáo tín dụng, giao dịch bất động sản, cổ phiếu, tài khoản ngân hàng trong và ngoài nước, kế hoạch hưu trí và giải quyết bảo hiểm. Bằng chứng tài chính có thể tiết lộ tài sản ẩn hoặc lối sống không phù hợp với thu nhập.
Báo cáo kiểm toán
Một cuộc kiểm toán pháp y kết thúc với một báo cáo chi tiết. Báo cáo kiểm toán pháp y liệt kê các phát hiện với một mô tả về bằng chứng hỗ trợ cho kết luận, liệu các hoạt động gian lận có được tìm thấy hay không. Tùy thuộc vào phạm vi điều tra, các mục trong danh sách kiểm tra để chuẩn bị báo cáo kiểm toán pháp y bao gồm các thủ tục được sử dụng để thu thập chứng cứ, các kỹ thuật kiểm toán được sử dụng để xác định và xác định gian lận và người phạm tội và kiểm kê bằng chứng vật lý được thu thập. Báo cáo cũng có thể đề xuất các hành động để ngăn chặn gian lận tương tự xảy ra lần nữa.
