Có một số chi phí nhất định bạn có thể phải trả cho công ty của bạn có ý nghĩa kinh doanh tốt. Thật không may, luật thuế hiện không xem tất cả chúng là những khoản nợ. Dưới đây là danh sách các chi phí bạn có thể phải trả hoặc liên quan đến doanh nghiệp của mình nhưng bạn có thể khấu trừ chúng (toàn bộ hoặc một phần) trên tờ khai thuế năm 2017 của bạn. Bài viết này đã được cập nhật đặc biệt cho mùa thuế 2017/2018.
Chi phí kinh doanh không khấu trừ
- Thuế Medicare bổ sung. Thuế Medicare bổ sung 0,9% được trả cho thu nhập ròng từ tự làm chủ hoặc tiền lương của nhân viên (nếu thu nhập của bạn đủ cao) và thuế thu nhập đầu tư ròng 3,8% được trả cho thu nhập từ đầu tư (những thứ mà doanh nghiệp của bạn sở hữu nhưng không tham gia vào cơ sở hàng ngày), một lần nữa nếu thu nhập của bạn đủ cao, là các loại thuế cá nhân không thể áp dụng.
- Quần áo đi làm. Trong khi nhiều người trong kinh doanh muốn ăn mặc để thành công, chính phủ không giúp đỡ để tiết kiệm chi phí bằng cách cho phép khấu trừ. Chỉ quần áo không phù hợp với sử dụng trên đường phố (ví dụ: đồng phục, áo cứng, v.v.) mới có thể được khấu trừ.
- Đi làm và đi làm. Không có vấn đề bao lâu hoặc khó khăn để đi đến doanh nghiệp và nhà của bạn một lần nữa hoặc phương thức vận chuyển bạn sử dụng, bạn có thể viết ra chi phí.
- Dues đến một câu lạc bộ đồng quê. Mặc dù golf hoặc tennis có thể là một cách tuyệt vời để gặp gỡ và kết nối với khách hàng và khách hàng, các khoản phí được khấu trừ. Điều này cũng đúng với các câu lạc bộ xã hội và trung tâm thể hình. Nhưng nếu bạn có một bữa ăn trưa tại câu lạc bộ của bạn, một nửa chi phí của bữa ăn có thể được khấu trừ.
- Chi phí thăm dò. Số tiền bạn bỏ ra để nghiên cứu các cơ hội kinh doanh mà bạn có thể sẽ được khấu trừ. Khi bạn thực sự bắt đầu kinh doanh, các chi phí được coi là chi phí khởi nghiệp có thể được khấu trừ trong năm đầu tiên trong một số giới hạn nhất định.
- Tiền phạt và hình phạt. Các khoản phạt và hình phạt do chính phủ áp dụng thường là không thể áp dụng, bất kể số tiền.
- Quà tặng cho các đối tác kinh doanh, khách hàng, nhà cung cấp, vv Khoản khấu trừ được giới hạn ở mức 25 đô la mặc dù nó có ý nghĩa kinh doanh tốt để tặng một món quà đắt tiền hơn trong một số tình huống.
- Một nửa số bữa ăn và chi phí giải trí. Chỉ 50% được khấu trừ trong hầu hết các trường hợp. Có một số trường hợp ngoại lệ, chẳng hạn như dã ngoại của công ty hoặc ăn nhẹ trong phòng, khi một khoản khấu trừ cho toàn bộ chi phí được cho phép.
- Lãi suất cho các khoản thanh toán dưới thuế cho người nộp thuế không kết hợp. Chủ sở hữu duy nhất và chủ sở hữu của các thực thể thông qua trả lãi cho các khoản thanh toán dưới thuế không thể khấu trừ chúng. Tiền lãi được xem là lợi ích cá nhân ngay cả khi nó liên quan đến thu nhập kinh doanh.
- Phí pháp lý để mua tài sản. Những phí này được thêm vào cơ sở chi phí của tài sản. Một phần phí (phần được phân bổ cho chi phí của tòa nhà chứ không phải đất) có thể được thu hồi thông qua khấu hao.
Nhìn về phía trước
Bắt đầu từ năm 2018, danh sách các chi phí kinh doanh không điều kiện sẽ tăng dài hơn vì những thay đổi trong Đạo luật cắt giảm thuế và việc làm. Mặc dù bạn có thể khấu trừ các mặt hàng này trong năm 2017, nhưng bạn có thể làm như vậy trong tương lai:
- Một phần chi phí lãi vay của bạn khi vay nếu tổng doanh thu trung bình hàng năm của bạn trong ba năm trước vượt quá 25 triệu đô la
- Chi phí giải trí (ví dụ: đưa khách hàng đến một sự kiện thể thao hoặc sân khấu)
- Bồi hoàn cho nhân viên Chi phí đi lại (ví dụ: bãi đậu xe miễn phí; thẻ quá cảnh hàng tháng)
- Bồi hoàn cho nhân viên Chi phí di chuyển
- Khấu trừ hoạt động sản xuất trong nước
- Mất hoạt động ròng mang lại. Chỉ được phép mang theo và được sử dụng để bù đắp 80% thu nhập chịu thuế.
- Thiệt hại kinh doanh quá mức cho người nộp thuế không kết hợp. Các khoản lỗ kinh doanh vượt mức được coi là một khoản lỗ hoạt động ròng.
Tác động của chi phí kinh doanh không điều kiện
Thu nhập từ sách của bạn, số đó là số tiền ròng trên sổ sách và hồ sơ của bạn, có thể không khớp với thu nhập chịu thuế của bạn, được sử dụng cho mục đích báo cáo thuế. Nói cách khác, lợi nhuận ròng của bạn từ quan điểm tài chính có thể không bằng lợi nhuận ròng trên tờ khai thuế của bạn.
Sự khác biệt được đối chiếu trong Biểu M-1 của Mẫu 1120 cho các tập đoàn C, Mẫu 1120S cho các tập đoàn S và Mẫu 1065 cho quan hệ đối tác. Bạn không cần phải hoàn thành M-1 cho 1120S hoặc 1065 nếu tổng doanh thu tổng cộng dưới 250.000 đô la và tổng tài sản vào cuối năm dưới 250.000 đô la (đối với một công ty S) hoặc 1 triệu đô la cho quan hệ đối tác. Tuy nhiên, nó vẫn là một ý tưởng tốt để làm điều đó bởi vì nó có thể trả lời các câu hỏi có thể có trong tâm trí của giám khảo IRS. Các thực thể lớn - những người có tài sản từ 50 triệu đô la trở lên - phải sử dụng Biểu M-3 cho mục đích này. Những người có từ 10 triệu đến 50 triệu đô la có thể sử dụng Lịch trình M-1 thay vì Lịch trình M-3.
Các chủ sở hữu duy nhất và các nhà thầu độc lập nộp Biểu C của Mẫu 1040, bất kể số lượng tổng doanh thu hoặc tài sản, don sắt phải thực hiện bất kỳ sự hòa giải nào. Nhưng họ nên nhận ra rằng báo cáo tài chính của họ không nhất thiết phải giống với tờ khai thuế của họ.
Phần kết luận
Hãy nhớ yếu tố thay đổi trong năm 2018 trong các khoản thanh toán thuế ước tính của bạn. Làm việc với CPA hoặc cố vấn thuế khác để tối ưu hóa các khoản khấu trừ của bạn và để hiểu các mục không thể thay đổi ảnh hưởng đến thuế và báo cáo tài chính của bạn như thế nào.
Chi phí Ảnh qua Shutterstock
1
