Các khoản thanh toán thuế thu nhập ước tính là một thực tế của cuộc sống đối với hầu hết chúng ta, những người điều hành các doanh nghiệp của chúng ta.
Không giống như những người được tuyển dụng và nhận tiền lương trong đó người sử dụng lao động bị khấu trừ thuế, hầu hết các chủ doanh nghiệp và người tự làm chủ sẽ được yêu cầu định kỳ gửi một số tiền gọi là thanh toán thuế ước tính của Nhật Bản đến IRS. Bạn cũng có thể phải gửi các khoản thanh toán thuế ước tính cho cơ quan thuế nhà nước của bạn.
$config[code] not foundNói cách khác, hầu hết các chủ doanh nghiệp nhỏ phải trả thuế ước tính hàng quý và không đợi đến ngày 15 tháng 4 hoặc khi người nộp thuế khác nộp tờ khai của họ. Những đợt trả góp hàng quý đó là cho số tiền chúng tôi ước tính, chúng tôi sẽ nợ. Nếu chúng tôi không gửi các khoản thanh toán thuế ước tính, cuối cùng chúng tôi có thể phải trả các khoản phạt nặng, về cơ bản là lãi cho các khoản thanh toán hàng quý quá hạn của bạn.
Nếu bạn là chủ doanh nghiệp nhỏ, hãy chắc chắn đưa lịch thuế vào tài khoản khi phát triển ngân sách dòng tiền cho doanh nghiệp của bạn.
Để tìm hiểu thêm, Xu hướng kinh doanh nhỏ đã nói chuyện với Michael Hanley, Đối tác quản lý của Smithtown, Công ty CPA của Merl & Hanley, LLP. Hanley cũng là tác giả của ba cuốn sách kinh doanh nhỏ bao gồm Lập kế hoạch thuế hiệu quả cho doanh nghiệp siêu nhỏ, chọn cấu trúc phù hợp cho doanh nghiệp của bạn, và Tại sao bạn nên kết hợp kinh doanh bất động sản của bạn.
Lịch thanh toán thuế ước tính
Đối với các mục đích Thuế thu nhập liên bang, các khoản thanh toán thuế ước tính là do như sau:
- 15 tháng 4 (quý đầu tiên)
- 15 tháng 6 (quý II)
- 15 tháng 9 (quý ba)
- Ngày 15 tháng 1 (quý IV)
Lưu ý rằng khoản thanh toán hàng quý vào ngày 15 tháng 1 thực sự không phải là vào năm tính thuế, mà là vào đầu năm sau (nhưng trước khi khai thuế của bạn đáo hạn). Cũng lưu ý rằng, nếu ngày rơi vào cuối tuần hoặc ngày lễ, nó có thể được kéo dài sang ngày làm việc tiếp theo.
Mẹo thuế: Nếu bạn ở trong một tiểu bang mà bạn bắt buộc phải thực hiện các khoản thanh toán ước tính thuế thu nhập của tiểu bang, hãy trả thuế ước tính cho tiểu bang của bạn trước ngày 31 tháng 12. Bằng cách đó, bạn có thể yêu cầu khấu trừ cho khoản thanh toán thuế trong năm tính thuế hiện tại.
LLCs: Chủ doanh nghiệp trả tiền, không phải bản thân doanh nghiệp
Hãy nhớ rằng đối với hầu hết các doanh nghiệp nhỏ, nó thường là chủ nhân - không phải bản thân doanh nghiệp - bắt buộc phải thực hiện các khoản thanh toán thuế ước tính. Đó là bởi vì hầu hết các thực thể kinh doanh nhỏ, chẳng hạn như LLCs, là những thực thể được gọi là các thực thể thông qua qua mạng vì mục đích thuế.
Theo Hanley, các doanh nghiệp nhỏ của Cameron thường không thực hiện thanh toán ước tính hàng quý do thực tế là hầu hết các doanh nghiệp nhỏ được thiết lập dưới dạng thực thể thông qua hoặc thông qua, có nghĩa là tất cả các khoản thuế được trả ở cấp độ cá nhân. Điều này có nghĩa là phần lớn tất cả các khoản thanh toán ước tính sẽ được thanh toán bằng Chủ doanh nghiệp, chủ cửa hàng, không phải bởi chính các doanh nghiệp.
Mẹo thuế: Hãy nhớ rằng một số thực thể kinh doanh (ví dụ: các thực thể không thông qua) trên thực tế được yêu cầu phải trả thuế ước tính thay cho chính thực thể kinh doanh. Chúng bao gồm Tập đoàn C, Tập đoàn S hoạt động kinh doanh tại Thành phố New York và Tập đoàn S hoạt động kinh doanh tại Washington, DC.
Cách tính thuế ước tính của bạn
Yêu cầu nộp thuế ước tính có một số ngoại lệ. Tính toán số tiền chính xác của các khoản thanh toán thuế ước tính của bạn có thể phức tạp. IRS có Mẫu 1040-ES (PDF) bao gồm bảng tính bạn có thể sử dụng để tính các khoản thanh toán thuế ước tính của mình. Nói chung:
- Yêu cầu thuế ước tính của Liên bang áp dụng khi bạn dự kiến nợ ít nhất 1.000 đô la thuế thu nhập Liên bang cho một năm tính thuế.
- Vì các khoản thanh toán ước tính được thực hiện bởi các cá nhân, bạn phải nhìn vào bức tranh lớn, không chỉ là trách nhiệm kinh doanh của bạn. Ví dụ, bạn có thể không nợ thuế ước tính nếu vợ / chồng của bạn được tuyển dụng và có đủ các khoản thuế được khấu trừ từ tiền lương của anh ấy hoặc cô ấy. Tương tự như vậy nếu bạn cũng được tuyển dụng và có đủ thuế khấu trừ từ tiền lương của riêng bạn. Bạn có thể yêu cầu chủ lao động hoặc chủ lao động của vợ hoặc chồng của bạn giữ lại nhiều hơn, giữ lại đủ để tránh phải nộp các khoản thanh toán ước tính. Chỉ cần hoàn thành Mẫu W4 (PDF) mới cho nhà tuyển dụng.
- Ngoài ra, nếu bạn đã hoàn lại tiền từ năm tính thuế trước, bạn có thể chọn áp dụng điều đó cho năm sắp tới.
Mẹo thuế: Sử dụng CPA để giúp bạn chuẩn bị thuế. Có CPA tạo lịch biểu thanh toán thuế ước tính với số tiền mỗi năm. Làm điều này cho năm tính thuế sắp tới, tại thời điểm bạn nộp thuế cho năm trước. Sau đó thực hiện theo lịch thanh toán chính xác, trừ khi thu nhập hoặc các khoản khấu trừ của bạn thay đổi đáng kể.
Những lầm tưởng và sai lầm cần tránh
Khi tính khoản nợ thuế hàng quý hoặc cuối năm của bạn, hãy luôn chắc chắn rằng bạn đang xem xét toàn bộ bức tranh tài chính của bạn.
Như Hanley giải thích: Quá nhiều chủ doanh nghiệp nhỏ bị cuốn vào huyền thoại rằng "bất kể số dư tài khoản ngân hàng kinh doanh của tôi là gì vào ngày 31 tháng 12 là số tiền tôi sẽ phải trả thuế." Trong khi số dư tài khoản ngân hàng ngày 31 tháng 12 có thể rất cao con số hữu ích khi thực hiện tính toán dòng tiền nhanh, nó có xu hướng RẤT sai lệch khi xác định lợi nhuận của một doanh nghiệp. Các mục như trả nợ, vay tiền, mang số dư thẻ tín dụng, thanh toán chi phí cá nhân, trả nợ cho cổ đông, phân phối lợi nhuận cho chủ sở hữu, v.v … đều sẽ ảnh hưởng đến số tiền trong ngân hàng vào cuối năm, nhưng sẽ có không ảnh hưởng đến lợi nhuận kinh doanh.
Mẹo thuế: Khi tính toán số tiền thuế hàng quý ước tính của bạn, hãy chắc chắn tính toán dựa trên lợi nhuận - nói cách khác, thu nhập trừ chi phí.
Điều gì xảy ra nếu tôi không thực hiện các khoản thanh toán thuế ước tính?
Nếu bạn không trả đủ trong các khoản thanh toán thuế ước tính (hoặc các nguồn thuế khác như khấu trừ), bạn sẽ phải trả tiền phạt. Bạn có thể tránh bị phạt miễn là bạn phải trả ít nhất 90% tiền thuế cho năm hiện tại hoặc 100% số thuế bạn nợ cho năm trước, tùy theo mức nào nhỏ hơn.
Các quy tắc đặc biệt cũng áp dụng cho nông dân và ngư dân. Ngoài ra, nếu không thanh toán là do thảm họa tự nhiên, bạn có thể nhận được thông qua từ IRS.
Mẹo thuế: Giống như bất kỳ quy tắc thuế nào, các hình phạt có nhiều trường hợp ngoại lệ. Xem hướng dẫn của IRS trên Mẫu 1040-ES để biết thêm. Ấn phẩm 505 (Thuế khấu trừ và thuế ước tính), cũng có nhiều thông tin hơn.
Làm thế nào để tôi nộp thuế ước tính?
IRS và hầu hết các tiểu bang cho phép thanh toán điện tử các khoản thuế ước tính, ngoài việc nộp giấy.
Nếu bạn có thể nộp hồ sơ điện tử, Hanley nói, đó là một lựa chọn tốt vì bạn có bằng chứng thanh toán tốt hơn. Xác nhận thanh toán của Online Online luôn cụ thể hơn bất kỳ bằng chứng gửi thư hoặc bằng chứng giao hàng nào mà bưu điện có thể cung cấp.
Bạn có thể thực hiện thanh toán điện tử cho thuế liên bang của mình thông qua Hệ thống thanh toán thuế liên bang điện tử.
Mẹo thuế: Trong hầu hết các trường hợp, nộp đơn điện tử cũng cung cấp cho bạn khả năng lên lịch thanh toán trong tương lai. Tránh việc phải nhớ hoặc đặt lời nhắc lịch trong suốt cả năm, bằng cách lên lịch tất cả bốn khoản thanh toán ước tính cùng một lúc, bằng điện tử.
Điều gì về Thuế ước tính ở cấp Nhà nước?
Nếu tiểu bang của bạn có thuế thu nhập, rất có thể bạn cũng phải trả các khoản thanh toán thuế ước tính cho thuế thu nhập của tiểu bang.
Chín tiểu bang không có thuế thu nhập cá nhân đối với thu nhập tiền lương. Các tiểu bang không có thuế thu nhập cá nhân bao gồm: Alaska, Florida, Nevada, South Dakota, Texas, Washington và Wyoming. New Hampshire và Tennessee không đánh thuế thu nhập tiền lương, nhưng thực hiện thu nhập lãi và cổ tức. Tuy nhiên, hãy chắc chắn kiểm tra bất kỳ yêu cầu nộp thuế kinh doanh khác.
Mẹo thuế: Tới đây để tìm danh sách các cơ quan thuế nhà nước mà bạn có thể liên hệ để tìm hiểu xem tiểu bang của bạn có phải là nơi cần phải nộp thuế thu nhập ước tính hay không. Bạn cũng có thể tìm thấy thông tin khác và các hình thức phù hợp hoặc liên kết nộp đơn điện tử cho mỗi tiểu bang.
Phần kết luận
Tránh xa nước nóng bằng cách biết trách nhiệm của bạn đối với các khoản thanh toán thuế ước tính ở cấp tiểu bang và liên bang. Cũng quan trọng như việc biết các quy tắc và yêu cầu, bạn cần phải tự tổ chức để bạn vô tình quên và trượt lên một cách vô tình.
Để biết thêm về việc thực hiện các khoản thanh toán thuế ước tính, hãy xem trang web của IRS về các khoản thuế ước tính cho các doanh nghiệp nhỏ.
Chú thích: Thông tin được cung cấp trong bài viết này là thông tin cơ bản chung và không nhằm mục đích tư vấn về thuế. Luôn kiểm tra các tài liệu IRS có sẵn và với cố vấn thuế của riêng bạn.
Thuế , Lịch , LLC , Máy tính , Sai lầm , Máy tính và Bản đồ Nhà nước Ảnh qua Shutterstock
6 Bình luận
