Có một số biến thể của biểu mẫu 1099, vì vậy chỉ cần hỏi biểu mẫu 1099 là gì sẽ không giúp bạn có câu trả lời mà bạn có thể đang tìm kiếm.
Là chủ doanh nghiệp Hoa Kỳ, có thể bạn đã cấp mẫu thuế nhà thầu độc lập 1099 cho một số nhân viên của bạn hoặc 1099-INT cho thu nhập lãi mà bạn có thể nhận được từ ngân hàng của mình.
Tuy nhiên, với mục đích ngày hôm nay, bài viết sẽ được giới hạn ở dạng 1099-MISC. Đây là hình thức được sử dụng bởi các doanh nghiệp nhỏ để báo cáo thu nhập linh tinh trả cho người khác trong năm.
$config[code] not foundHãy để Vượt qua một số câu hỏi và câu trả lời thường gặp (chúng tôi đã cập nhật thông tin này cho năm 2018):
Mẫu 1099 là gì?
Dịch vụ doanh thu nội bộ (IRS) đề cập đến các biểu mẫu 1099 dưới dạng thông tin trả về của Nhật Bản. Các biểu mẫu báo cáo các loại thu nhập khác nhau mà cá nhân nhận được trong suốt cả năm. Điều này bao gồm thu nhập của nhà thầu độc lập, tiền lãi và cổ tức, thanh toán của chính phủ, rút tiền từ tài khoản hưu trí và 1099-C để hủy nợ.
Điều này cũng dẫn đến câu hỏi, nhân viên 1099 là gì? Nói một cách đơn giản, một nhân viên 1099 là một nhà thầu tự làm chủ hoặc chủ doanh nghiệp trái ngược với một trong những nhân viên của bạn.
Loại thu nhập nào tôi báo cáo trên biểu mẫu 1099?
1099-MISC nên được sử dụng để báo cáo thanh toán cho người lao động độc lập - không phải thanh toán cho nhân viên. Đối với nhân viên, bạn sử dụng mẫu W-2 thay vào đó để báo cáo thu nhập việc làm mà bạn đã trả cho họ.
Công nhân độc lập thường là những cá nhân tự làm chủ hoặc các công ty dịch vụ nhỏ mà bạn thuê làm nhà thầu độc lập. Ví dụ về các công nhân độc lập có thể bao gồm một nhà thiết kế đồ họa, nhà phát triển Web, dịch vụ dọn dẹp, nhà văn tự do, dịch vụ cắt cỏ hoặc cắt cỏ, người điều hành diễn đàn hoặc nhà cung cấp tự làm chủ khác. Điều quan trọng là người lao động độc lập tự làm việc - chứ không phải nhân viên của bạn.
Bạn cũng sử dụng 1099-MISC để báo cáo các khoản thanh toán được thực hiện cho các nhà cung cấp dịch vụ kinh doanh, luật sư và quan hệ đối tác chưa hợp nhất.
Ngưỡng $ 600 là gì?
Bạn được yêu cầu hoàn thành mẫu báo cáo 1099-MISC cho một công nhân độc lập hoặc doanh nghiệp chưa hợp nhất nếu bạn trả cho công nhân hoặc doanh nghiệp độc lập đó $ 600 trở lên. Bạn cộng tất cả các khoản thanh toán cho một người nhận thanh toán trong năm và nếu số tiền là $ 600 trở lên trong năm, bạn phải phát hành 1099 cho người được trả tiền đó.
Nếu số tiền bạn đã trả cho nhân viên tổng cộng dưới 600 đô la cho năm tính thuế, thì bạn không bắt buộc phải phát hành mẫu 1099.
Lưu ý: có các quy tắc ngưỡng đặc biệt để báo cáo một số loại thanh toán khác, chẳng hạn như thanh toán cho luật sư, tiền thu được từ tàu đánh cá và bán hàng tiêu dùng để bán lại. Bạn cần phải tham khảo hướng dẫn biểu mẫu IRS 1099-MISC để biết chi tiết về báo cáo các loại thanh toán đó. Đối với mục đích của bài viết này, chúng tôi chỉ nói về thanh toán cho người lao động độc lập hoặc nhà cung cấp dịch vụ kinh doanh chưa hợp nhất.
Khi nào mẫu 1099-MISC phải được ban hành?
Có hai ngày quan trọng cần nhớ. Một là ngày gửi mẫu đơn 1099 cho nhân viên. Thứ khác là ngày báo cáo cho IRS.
A. Mẫu thư 1099 cho công nhân
Ngày 31 tháng 1 năm 2019, là hạn chót để cung cấp các mẫu 1099-MISC cho các nhà thầu và nhà cung cấp dịch vụ độc lập mà bạn đã trả tiền trong năm 2018. Gửi một bản sao của mẫu 1099 cho nhân viên hoặc nhà cung cấp dịch vụ độc lập trước ngày đó.
Mẹo: đánh dấu thời hạn đó trên lịch của bạn ngay bây giờ. Bằng cách đó, bạn sẽ ít có khả năng quên và phải tranh giành vào phút cuối.
Một mẹo khác: Bạn nên kiểm tra trước với từng người được thanh toán để đảm bảo rằng bạn có địa chỉ hiện tại của người được thanh toán. Điều này sẽ giúp bạn tiết kiệm thêm công việc. Tại sao? Bởi vì người được trả tiền sẽ liên lạc với bạn nếu người đó không nhận được 1099 trong trường hợp nó không được chuyển tiếp và bạn sẽ phải phát hành lại một bản sao. Bưu điện không nhanh và đáng tin cậy khi chuyển tiếp thư, như trước đây.
Bạn có thể gửi 1099 qua email không? Tất cả các ưu điểm về thuế mà chúng tôi đã nói chuyện từ chối được xác định xem liệu email có đủ cho người nhận hay không. Lưu ý rằng IRS sử dụng từ "cung cấp nội thất" thay vì thư trên mạng. Tuy nhiên, IRS không định nghĩa nghĩa của nội thất.
B. Báo cáo 1099 cho IRS
Ngày 2 tháng 3 năm 2019 là hạn chót để gửi thông tin 1099 với IRS, nếu bạn nộp bằng giấy. Ngày đó được kéo dài đến ngày 31 tháng 3 năm 2019 nếu bạn nộp hồ sơ điện tử 1099.
Tùy thuộc vào luật tiểu bang, bạn cũng có thể phải nộp 1099-MISC cho tiểu bang. Greatland có một biểu đồ tuyệt vời cho thấy thời hạn luật pháp tiểu bang khác nhau.
(Lưu ý: có các ngày khác nhau đối với một số loại thanh toán khác, chẳng hạn như thanh toán cho luật sư. Vui lòng tham khảo hướng dẫn của Mẫu 1099-MISC để biết ngày cho các tình huống khác.)
Xem hình ảnh ví dụ bên dưới để biết cách hoàn thành mẫu 1099 MISC.
Không thuộc Hoa Kỳ công nhân: Tôi có cần cấp 1099 cho công nhân nước ngoài không?
Nếu bạn thuê một công dân không thuộc Hoa Kỳ làm việc từ xa qua Internet từ một quốc gia khác, nói chung, bạn không cần phải nộp 1099 cho người đó.
Ví dụ, hãy để nói rằng bạn thuê một nhà văn tự do là công dân Brazil. Nhà văn tự do thực hiện tất cả các dịch vụ (tức là, viết các bài báo) bên ngoài Hoa Kỳ từ nhà văn của nhà văn ở Brazil và kiếm được 900 đô la trong năm. Trong trường hợp đó, có lẽ bạn không cần phải cấp 1099 cho người lao động nước ngoài đó.
Tuy nhiên, nếu nhân viên nước ngoài thực hiện bất kỳ công việc nào ở Hoa Kỳ, bạn sẽ cần phải nộp 1099.
Bạn có trách nhiệm xác minh rằng người lao động (1) thực sự là một công dân không thuộc Hoa Kỳ và (2) đã thực hiện tất cả các công việc bên ngoài Hoa Kỳ. Vì mục đích đó, trong tương lai bạn có thể muốn nhân viên nước ngoài đó điền vào, ký tên và gửi lại cho bạn Mẫu W-8BEN.
Mẫu hoàn thành mẫu 1099 MISC
bấm vào để xem hình ảnh lớn hơn
Tổng công ty: Tôi có cần phát hành 1099 biểu mẫu cho các khoản thanh toán được thực hiện cho các tập đoàn không?
Không, nói chung, bạn không cần phải phát hành 1099 biểu mẫu cho các khoản thanh toán bạn đã thực hiện cho một công ty. Chẳng hạn, nếu bạn trả cho một công ty, giả sử, cung cấp dịch vụ thiết kế Web hoặc một số dịch vụ kinh doanh khác, bạn không cần phải phát hành 1099.
Hãy nhớ rằng một LLC hoặc công ty trách nhiệm hữu hạn không giống như một công ty. Nói chung, bạn sẽ gửi mẫu 1099-MISC cho hầu hết các LLC doanh nghiệp nhỏ.
(Làm thế nào bạn có thể nhận ra sự khác biệt? Một LLC thường có các chữ cái LLC hoặc Ltd. ở cuối tên công ty. Tên công ty thường kết thúc bằng Inc. hoặc Corp Tuy nhiên, người được trả tiền phải chỉ ra loại thực thể đó là khi nào nó điền vào và cung cấp cho bạn mẫu W-9 trước - đó là cách tốt nhất để nói.)
Lưu ý, có một vài ngoại lệ giới hạn cho quy tắc của công ty. Ví dụ: nếu khoản thanh toán dành cho một công ty cho các dịch vụ pháp lý, bạn phải báo cáo những khoản đó vào năm 1099. Hướng dẫn IRS10 1099 nêu ra các trường hợp ngoại lệ.
Thanh toán bằng PayPal và thẻ tín dụng: Điều gì sẽ xảy ra nếu tôi thanh toán cho nhân viên hoặc nhà cung cấp dịch vụ độc lập bằng điện tử?
Nếu bạn đã thanh toán cho các doanh nghiệp chưa hợp nhất hoặc công nhân độc lập bằng điện tử, chẳng hạn như thông qua PayPal hoặc thẻ tín dụng, thì bạn không bắt buộc phải cấp 1099-MISC cho người được trả tiền đó.
Thay vào đó, trách nhiệm báo cáo thuộc về dịch vụ điện tử, có thể phát hành 1099-K. Tuy nhiên, dù sao đi nữa, một số doanh nghiệp nhỏ chọn gửi mẫu 1099-MISC, với sự thận trọng cao độ.
Xem thêm trong cuộc thảo luận của chúng tôi: 1099-K so với 1099-MISC cho thanh toán điện tử.
Thanh toán cá nhân: Tôi có cần phát hành 1099 cho các khoản thanh toán được thực hiện cho mục đích cá nhân không?
Không. Bạn được yêu cầu phát hành báo cáo 1099-MISC chỉ cho các khoản thanh toán bạn đã thực hiện trong quá trình giao dịch hoặc kinh doanh. (Nếu bạn điều hành một tổ chức phi lợi nhuận, thì điều đó đã coi một doanh nghiệp với mục đích là 1099s.)
Hãy nói rằng bạn trả tiền cho một người làm vườn là chủ sở hữu duy nhất để cắt cỏ và phủ bạt tại nhà của bạn, và nó không liên quan gì đến việc kinh doanh của bạn. Bạn không cần phải phát hành 1099 cho người làm vườn, vì đó là một khoản thanh toán cá nhân.
Làm cách nào để tôi phát hành các mẫu 1099-MISC và tôi phải nộp chúng ở đâu?
Là người trả tiền, bạn hoàn thành biểu mẫu và gửi một bản sao cho người nhận. Bạn nộp đơn với IRS và bạn cũng có thể phải nộp cho cơ quan thuế nhà nước.
Có một số cách để làm điều này:
- Tập tin mọi thứ trên của riêng bạn. Bạn có thể tự mình hoàn thành thủ tục giấy tờ và gửi thư cho nhân viên và IRS. Các chương trình phần mềm khác nhau có thể trợ giúp với các phần của quy trình, bao gồm QuickBooks, Sage, Xero và TurboTax.
- Sử dụng dịch vụ nộp đơn 1099-MISC. Nếu suy nghĩ điều hướng tất cả các hình thức của bạn là quá phức tạp đối với bạn, hãy xem xét việc trả tiền cho một dịch vụ nộp đơn. Chẳng hạn, Intuit có dịch vụ nộp đơn 1099 mà bạn có thể sử dụng. Greatland cũng cung cấp dịch vụ nộp đơn 1099.
- Có CPA hoặc người khai thuế của bạn xử lý các mẫu 1099 cho bạn. Họ sẽ điền vào số 1099 để bạn gửi thư cho công nhân. Họ cũng làm hồ sơ với IRS và cơ quan thuế nhà nước thay mặt bạn. Đối với những người sử dụng CPA hoặc công cụ khai thuế, đây có lẽ là lựa chọn tốt nhất của bạn. Tại Xu hướng kinh doanh nhỏ, đây là tùy chọn chúng tôi sử dụng.
Điều gì xảy ra nếu có một lỗi trong mẫu 1099?
Một người trả tiền sau đó phát hiện ra lỗi nên cấp lại mẫu 1099 đã sửa cho người được trả tiền đó và sửa hồ sơ với IRS.
Và nếu bạn là người được trả tiền, hãy chắc chắn xem xét cứ sau 1099 bạn nhận được chống lại hồ sơ của riêng bạn. Điều này là vì một vài lý do:
- Người trả tiền có thể đã phạm sai lầm, chẳng hạn như số tiền sai. Nếu vậy, hãy liên hệ với người trả tiền và yêu cầu sửa mẫu và cấp lại 1099-MISC.
- Công ty của bạn có thể là nạn nhân của gian lận danh tính. Một năm ở đây tại Xu hướng kinh doanh nhỏ, chúng tôi đã nhận được mẫu 1099 cho thu nhập liên kết mà chúng tôi được cho là kiếm được từ Mạng lưới đối tác eBay. Tuy nhiên, chúng tôi chưa bao giờ là thành viên của mạng lưới đó và không nhận được thu nhập từ mạng này. Ai đó đã thực hiện một vụ lừa đảo chống lại eBay bằng cách sử dụng tên và địa chỉ của chúng tôi làm người được trả tiền (may mắn là họ đã không biết TIN chính xác của chúng tôi). Chúng tôi đã gửi thư xác nhận tới eBay và cũng đính kèm một lời giải thích về tờ khai thuế của chúng tôi.
Trong trường hợp xảy ra lỗi, các hướng dẫn của IRS cho người nhận nói rằng, Nếu hình thức này không chính xác hoặc đã được đưa ra do lỗi, hãy liên hệ với người trả tiền. Nếu bạn không thể sửa chữa biểu mẫu này, hãy đính kèm một lời giải thích vào tờ khai thuế của bạn và báo cáo thu nhập của bạn một cách chính xác.
Có hình phạt nào cho việc KHÔNG ban hành mẫu 1099 MISC không?
Vâng. Với mục đích này, chúng tôi đã truy cập trang web của Turbo Tax. Nó có một tuyên bố ngắn gọn về các hình phạt, lưu ý rằng mức phạt hình phạt dao động từ $ 30 đến $ 100 mỗi mẫu (tối đa $ 500,000 mỗi năm), tùy thuộc vào thời hạn quá hạn mà công ty ban hành mẫu. Nếu một công ty cố tình bỏ qua yêu cầu cung cấp một tuyên bố người nhận thanh toán chính xác, công ty đó sẽ bị phạt tối thiểu 250 đô la cho mỗi tuyên bố, không có tối đa.
Trên thực tế, IRS yêu cầu bạn phải khẳng định rõ ràng theo hình phạt của pháp luật, cho dù bạn có đáp ứng yêu cầu nộp đơn 1099 hay không. Hầu hết các doanh nghiệp nhỏ hoàn thành Biểu C như một phần khai thuế của chính họ. Lịch trình C yêu cầu bạn là người trả tiền để kiểm tra các hộp trên Dòng I và J, nêu rõ:
- Cho dù bạn đã thực hiện bất kỳ khoản thanh toán nào trong năm 2018 sẽ yêu cầu bạn phải nộp Mẫu 1099. và
- Nếu bạn đánh dấu vào ô cho Có, thì bạn đã làm hay bạn sẽ nộp các Mẫu 1099 được yêu cầu?
Mẹo: don lồng bỏ qua 1099 hồ sơ. Nhận nó - ngay bây giờ!
Nếu tôi nhận thu nhập linh tinh trong năm và người trả tiền không bao giờ gửi cho tôi mẫu 1099?
Nếu bạn thực hiện công việc như một nhà thầu độc lập và bạn kiếm được ít nhất 600 đô la từ một người trả tiền, người trả tiền đó được yêu cầu gửi cho bạn mẫu 1099-MISC. Nhưng nếu bạn nhận được ít hơn 600 đô la từ người trả tiền đó - giả sử bạn đã nhận được 350 đô la - thì don hy vọng sẽ nhận được mẫu 1099.
Một ngoại lệ khác: nếu bạn nhận được thanh toán qua các phương tiện điện tử như thẻ tín dụng hoặc PayPal, người trả tiền không bắt buộc phải gửi cho bạn 1099-MISC.
Tuy nhiên, hãy để nói rằng bạn kiếm được hơn 600 đô la trong năm. Bạn đã nhận được các khoản thanh toán qua séc và không phải bằng điện tử. Tuy nhiên, người trả tiền không gửi được 1099 mẫu. Hoặc hãy để nói rằng bạn đã di chuyển và quên nói với người trả tiền, và vì vậy, bạn không nhận được 1099. Trong những tình huống như vậy, hãy liên hệ với người trả tiền và yêu cầu họ nhanh chóng gửi mẫu đơn hoặc một bản sao cho bạn.
Và hãy nhớ rằng, bạn không được miễn báo cáo thu nhập của mình, chỉ vì bạn chưa bao giờ nhận được mẫu 1099 (hoặc vì thu nhập của bạn nằm dưới ngưỡng $ 600). Don Tiết dựa vào việc nhận 1099 để theo dõi và báo cáo thu nhập của bạn.
Luôn theo dõi thu nhập một cách độc lập và đối chiếu hồ sơ ngân hàng của bạn. Và báo cáo tất cả thu nhập.
Nếu tôi là một tác giả, số tiền 1099 cho tiền bản quyền sách là bao nhiêu?
Có một ngưỡng đô la đặc biệt cho tiền bản quyền sách: $ 10.
Các tác giả không nên ngạc nhiên nếu họ nhận được 1099 với số tiền rất nhỏ - dưới 600 đô la.
Ví dụ: hãy để nói rằng bạn đã xuất bản một cuốn sách trên Amazon Kindle và đã bán một số ít sách trong năm. Trong trường hợp đó, bạn có thể nhận được 1099 từ Amazon với số tiền như $ 12 hoặc $ 25 hoặc số tiền nhỏ khác.
Tôi có thể lấy các mẫu 1099-MISC ở đâu?
Trung tâm thông tin IRSTHER 1099-MISC ở đây.
Đặt biểu mẫu thuế từ IRS ở đây. Hoặc, một địa điểm hấp dẫn khác là FormSwift, nơi cung cấp 1099 MISC điền trực tuyến vào chỗ trống.
Hệ thống nộp hồ sơ điện tử miễn phí IRS cho 1099s có ở đây.
Con trỏ cuối cùng: luôn luôn tham khảo ý kiến cố vấn thuế của bạn và hướng dẫn IRS 1099!
Tuyên bố miễn trừ trách nhiệm: Thông tin trong bài viết này là dành cho mục đích giáo dục nói chung, không phải tư vấn về thuế. Trong khi chúng tôi cố gắng để chính xác, chúng tôi chỉ có thể nói chung chung ở đây. Mã số thuế đã trở nên quá phức tạp để bao quát chủ đề này trong 2.000 từ.
Có nhiều trường hợp ngoại lệ cho các quy tắc và các sự kiện riêng lẻ có thể tạo ra sự khác biệt. Luôn đọc kỹ hướng dẫn của IRS cho mẫu 1099. Và tham khảo ý kiến cố vấn thuế của riêng bạn để được tư vấn cụ thể cho tình huống của bạn.
Tín dụng hình ảnh: Tòa nhà IRS, biểu mẫu thuế thông qua Shutterstock; 1099 mẫu, hình phạt (phối lại) qua IRS.
92 Bình luận
